Anuitizace

Co je anuitizace?

Anuitizace je proces, při kterém držitel/majitel anuity dostává výplaty z anuity. Příjmy z anuity mohou být vypláceny buď najednou, jednorázově, nebo prostřednictvím pravidelných distribuovaných výplat příjmů, ve splátkách.

Anuita je typ pojistné smlouvy, která je určena k tomu, aby svému držiteli poskytovala proud stálých příjmů. Běžně se používá jako zdroj finančních prostředků pro jednotlivce po dosažení důchodového věkuNormální důchodový věk (NRA)Normální důchodový věk (NRA) označuje věk, ve kterém jsou zaměstnanci oprávněni opustit pracovní sílu a začít pobírat plné důchodové dávky. anuity mohou být zakoupeny buď najednou za jednu velkou částku peněz, nebo mohou být zakoupeny v průběhu určitého časového období s řadou plateb. Možnosti placení anuity tak kopírují možnosti pobírání výplat z anuity.

Anuitizační výplaty

Anuitizace umožňuje anuitantůmAnuitant je subjekt, který má nárok na řadu výplat v určitých intervalech. Anuitanti jsou často investoři nebo důchodci, kteří pobírají důchod, aby dostávali pravidelné platby příjmu, a to buď po určitou dobu, nebo po zbytek života anuitanta.

Proces anuitizace nezajišťuje pouze pravidelné platby příjmu anuitantům; lze jej využít také k zajištění příjmu pro pozůstalého manžela anuitanta nebo jiného určeného příjemce.

Aby k němu mohlo dojít, musí anuitant zřídit společnou doživotní anuitu, která určuje další osobu, která může po smrti původního anuitanta pobírat příjem z anuity.

Fáze anuity

Existují dvě fáze anuity:

1. Akumulace

První ze dvou fází je fáze akumulace. Během akumulační fáze – jak název napovídá – anuitant finančně přispívá do své anuity podobně, jako by jednotlivec přispíval do jakékoliv jiné investice.

Délka akumulační fáze je zpravidla stanovena při nákupu anuitní smlouvy. V mnoha případech je délka doby, po kterou může jednotlivec přispívat na svou anuitu, určena typem anuity, kterou jednotlivec drží, a institucí (pojišťovnouŽivotní a zdravotní pojišťovnyŽivotní a zdravotní (L&H) pojišťovny jsou společnosti, které poskytují pojištění na riziko ztráty života a léčebných výloh vzniklých v důsledku nemoci nebo úrazu. Zákazník – kupující pojistné smlouvy – platí za toto krytí pojistné) nebo zprostředkovatel poskytující rentu.

2. Anuitizace

Druhou fází je pak anuitní období. Jak bylo uvedeno výše, proces anuitizace je prostředkem, kterým se anuita přeměňuje z a investice na pravidelné výplaty příjmu. Fáze anuitizace je tedy časové období, během něhož jsou prováděny pravidelné platby.

Jak již bylo uvedeno, takové časové období nemusí být vůbec „obdobím“, nýbrž jednou platbou. Alternativně může být anuitní období určitým časovým úsekem, který zahrnuje zbytek života anuitanta.

Typy anuit

Existuje několik typů anuit. Je důležité, aby investor věděl, jaký typ výnosů nebo výhod hledá, aby si mohl vybrat, který druh anuity pro něj bude nejvhodnější.

Mezi různými druhy anuit jsou tři nejoblíbenější:

1. Anuita pro případ smrti. Odložené anuity

Odložené anuity jsou oblíbené, protože jsou výhodné z dlouhodobého hlediska. Anuitář, který se rozhodne pro odloženou anuitu, může investovat určitou částku peněz (nebo provést několik investic v průběhu určitého období) a poté odložit výplatu příjmů získaných z anuity do určitého data v budoucnosti. Odložená anuita je výhodná, protože umožňuje, aby se investované peníze úročily v mezidobí mezi nákupem anuity a pozdějším obdobím anuitizace.

Antuitant v podstatě vydělává „volné peníze“, které pak může získat v pozdějších výplatách. Právě daňová struktura odložených anuit je spolu s flexibilitou, kterou nabízejí, činí atraktivní volbou. Na odloženou anuitu se přispívá před zdaněním. Výnosy plynoucí z anuity jsou zdaněny až při výběru. To umožňuje anuitáři odložit placení daní z výnosů z anuity téměř na neurčito.

Odložené anuity nabízejí anuitáři několik možností, jak získat výplatu. Můžete se rozhodnout pro sérii jednorázových výběrů, čímž v podstatě získáte přístup k fondu anuity „podle potřeby“. Případně se můžete rozhodnout vyplatit anuitu najednou nebo ji převést z anuity na jiný investiční nástroj. Můžete se také rozhodnout pro nejčastěji volenou cestu vyplácení anuity – získávání stálého toku příjmových plateb.

Daňové povinnosti spojené s odloženou anuitou mohou být poměrně složité, proto byste se před pořízením anuity a také před výplatou příjmu z ní měli určitě poradit se svým finančním poradcem. Ujistěte se, že plně rozumíte svým možnostem.

2. Fixní anuity

Fixní anuity jsou další oblíbenou formou anuity, protože, jak název napovídá, nabízejí výnosy v podobě pevné úrokové sazby ze všech prostředků investovaných do anuity. Fixní anuity se tak podobají vkladovým certifikátůmVolatelný vkladový certifikátVolatelný vkladový certifikát je termínovaný vklad pojištěný FDIC u banky nebo jiné finanční instituce. Certifikáty CD s výpovědní lhůtou mohou být emitentem vyplaceny před datem jejich skutečné splatnosti, a to ve stanoveném časovém rámci a za stanovenou výkupní cenu. (CD), ačkoli obvykle nabízejí vyšší úrokovou sazbu než CD.

Fixované anuity mohou být buď okamžité (což znamená, že poskytují pevné výplaty, určené velikostí anuity a věkem anuitanta, téměř okamžitě po fázi akumulace) – nebo odložené (což znamená, že se nadále úročí stanovenou sazbou a výplaty se provádějí později). Anuity s pevnou úrokovou sazbou jsou oblíbené mezi osobami, které se vyhýbají riziku. Dávají přednost jistotě pevné sazby před potenciálně vyšším příjmem, který by mohli získat investicí do variabilní anuity.

3. Variabilní anuity

Variabilní anuity jsou spojeny s větším rizikem než anuity s pevnou sazbou, ale nabízejí také možnost většího výnosu. S variabilní anuitou mohou anuitéři investovat do různorodého portfolia účtů nebo investičních fondů. Riziko však spočívá v tom, že hodnota anuity (a tedy i částka, ze které je anuitant schopen čerpat příjem) závisí na tom, jak úspěšné jsou investice anuitanta.

Možnost investovat do širokého koše podúčtů znamená, že anuitant může své investice výrazně diverzifikovat nebo zajistit. Přesto existuje možnost značné ztráty, pokud se více účtům nedaří.

Související četba

CFI nabízí certifikaci Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™CBCA™Akreditace Commercial Banking & Credit Analyst (CBCA)™ je globální standard pro úvěrové analytiky, který zahrnuje finance, účetnictví, úvěrovou analýzu, analýzu peněžních toků, modelování smluv, splácení úvěrů a další. certifikační program pro ty, kteří chtějí posunout svou kariéru na vyšší úroveň. Chcete-li se dále vzdělávat a rozvíjet svou kariéru, budou vám užitečné následující zdroje:

Splatnost anuitySplatnost anuity označuje řadu stejných plateb prováděných ve stejném intervalu na začátku každého období. Období mohou být měsíční, čtvrtletní,

Pojišťovny majetku a úrazůPojišťovny majetku a úrazůPojišťovny majetku a úrazů (P&C) jsou společnosti, které poskytují pojištění majetku (např, dům, auto atd.) a také pojištění odpovědnosti za nehody, úrazy a škody způsobené jiným osobám nebo jejich majetku.

• Penzijní fondPenzijní fondPenzijní fond je fond, který akumuluje kapitál, jenž se vyplácí jako penze zaměstnancům při odchodu do důchodu na konci jejich kariéry.
• Variabilní univerzální životní pojištění (VUL)Variabilní univerzální životní pojištění (VUL)Variabilní univerzální životní pojištění je životní pojištění, které vytváří peněžní hodnotu. Nahromaděnou hotovost v pojistné smlouvě lze investovat do řady

.