Zjednodušeně řečeno: plánované dárcovství je proces poskytnutí významného charitativního daru během života dárce nebo po jeho smrti, který je součástí jeho finančního nebo majetkového plánu. „Chytré“ plánované dárcovství je obvykle nejlépe realizovat jako součást celkové finanční situace dárce. Zohledněním různých aktiv, která dárce má, a jejich struktury je možné dosáhnout výsledku, který je pro všechny strany velmi výhodný,“ vysvětluje Daniel Geltrude, řídící partner společnosti Geltrude & Company a ředitel praxe rodinných kanceláří firmy.
Plánované dary využívají právní a daňové strategie a/nebo finanční produkty, které vyžadují, aby se dárci obrátili na odborníky s žádostí o pomoc. Naproti tomu dobročinný dar poskytnutý z vlastních peněžních prostředků není definován jako plánovaný dar.
Plánované dary mají řadu podob. Existují přímé dary majetku, jako jsou zhodnocené cenné papíry nebo umělecká díla. Jiné typy plánovaných darů přinášejí dárcům kromě daňových odpočtů i finanční výhody. Charitativní svěřenské fondy poskytují jednotlivcům zdroj příjmů a po smrti dárce obdrží charitativní organizace to, co ve fondu zůstane. Charitativní svěřenský fond naproti tomu vytváří tok finančních prostředků pro charitativní organizaci a po smrti dárce dědicové dárce obdrží to, co ve svěřenském fondu zůstane. Některé plánované dary jsou splatné po smrti dárce, například životní pojistka, kde je příjemcem charitativní organizace.
Daňové a finanční výhody pro dárce u plánovaných darů byly kodifikovány s cílem pomoci motivovat lidi k ekonomické podpoře charitativních organizací. „Plánované dary slouží dvojímu účelu. Na jedné straně plánované dary pomáhají podporovat záslužné účely. Zároveň mohou být užitečné při pomoci jednotlivcům při poskytování významnějších darů a také při řešení jejich vlastních finančních potřeb,“ říká Frank Seneco, prezident butiku pro pokročilé plánování Seneco & Associates a autor knihy Maximalizace osobního bohatství: An Advanced Planning Primer for Successful Business Owners.
Plánované dárcovství zprostředkovává celá řada odborníků, včetně mnoha pracovníků charitativních organizací. Pro dárce je velmi užitečné uvažovat o plánovaném dárcovství jako o procesu na rozdíl od souboru produktů.