Jedním z mechanismů samopojištění, který některé podniky používají, je samopojištěná retence. Samopojištěná retence (SIR) může být použita ve spojení s pojistkou obecné odpovědnosti, odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla nebo odškodněním pracovníků. Může to být účinný způsob, jak ušetřit peníze na pojistném. V tomto článku se dozvíte, jak funguje.
Riziková retence
Podnik se rozhodne pro samopojištěnou retenci, protože se rozhodl ponechat si určité riziko. Podnik rozhoduje o výši rizika v peněžním vyjádření a o druzích rizik, která si chce ponechat. Poté vytvoří fond na úhradu ztrát, které z těchto rizik vyplývají. Zde je příklad:
Hotel Idyllic Inn je velký hotel, který se nachází v oblasti hojně navštěvované turisty. Hotelu obvykle vzniká každý rok několik pojistných událostí z odpovědnosti za škodu. Mnoho z nich podávají hosté, kteří utrpěli zranění při nehodách způsobených uklouznutím a pádem. Většina nároků byla malá, ale hotelu vzniklo několik nároků, které přesáhly 50 000 USD.
Hotel Idyllic Inn je pojištěn na základě pojistné smlouvy o obecné odpovědnosti za škodu, která má limit 1 milion USD na každý případ. Hotel se rozhodl ponechat si některé škody, aby snížil náklady na pojištění odpovědnosti. Pojistka odpovědnosti hotelu Idyllic tedy obsahuje samopojištění ve výši 100 000 USD. Firma zřídila fond na úhradu nároků z odpovědnosti. Pokud dojde k pojistné události, musí hotel uhradit škodu až do výše zadržené částky 100 000 USD. Pokud škoda přesáhne 100 000 USD, pojistitel odpovědnosti společnosti Idyllic uhradí zbývající částku až do výše limitu pojistné smlouvy 1 milion USD.
Samopojištěná retence může být důležitou součástí plánu řízení rizik zaměstnavatele. Obvykle je však k dispozici pouze pro středně velké nebo velké zaměstnavatele. Malí zaměstnavatelé nemají finanční kapacitu na úhradu velkých ztrát z vlastní kapsy.
Státní zákony
Některé státy omezují použití samopojištěné retence jako náhrady určitých druhů pojištění. Mnoho států zakazuje podnikům používat SIR místo pojištění odpovědnosti z provozu vozidla, pokud nesplňují určité požadavky. Například SIR může být povoleno pouze v případě, že podnik vlastní určitý počet automobilů (například 25). Podnik může být povinen předložit doklad o finančním zajištění, například hotovost nebo depozitní certifikát. Může se také vyžadovat, aby si zakoupil nadstandardní pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla.
Mnoho států, ale ne všechny, povoluje zaměstnavatelům, aby si sami zajistili část svých závazků v oblasti odškodnění zaměstnanců prostřednictvím spoluúčasti nebo SIR. Pro využití samopojištění může být zaměstnavatel povinen získat od státního orgánu pro odškodnění pracovníků osvědčení o samopojištění. Může být také povinen zakoupit nadstandardní pojištění náhrady škody zaměstnancům. Pojistitel nadměrného pojištění bude požadovat doklad o finančním zajištění, například ručitelský závazek nebo akreditiv. Akreditiv vystavuje banka. Zajišťuje, že prostředky, které zaměstnavatel složil, budou k dispozici na výplatu pojistného plnění, i když zaměstnavatel zkrachuje.
Jak to funguje
Takto obvykle funguje samopojištění:
Nejprve vyhodnotíte rizika odpovědnosti vaší firmy a určíte maximální částku, kterou může utrpět při jedné škodě. Tato částka se stane vaší SIR. Například se rozhodnete, že vaše firma zvládne jakoukoli ztrátu, která nepřesáhne 1 milion USD. Vaše SIR je 1 milion dolarů. Pokud vaše firma utrpí ztrátu 870 000 USD, vaše firma zaplatí celou částku a pojišťovna nezaplatí nic. Váš pojistitel nemá žádnou povinnost platit, protože ztráta nepřesáhla vaši SIR.
Dále vaše firma vytvoří fond na úhradu všech ztrát, které jsou nižší než SIR. Váš fond musí být dostatečný, aby pokryl všechny pojistné události, které nashromáždíte během pojistného období. Musíte odhadnout maximální výši ztrát, které během tohoto období očekáváte. Mějte na paměti, že vaše kumulované ztráty mohou přesáhnout výši vašeho SIR. Předpokládejme například, že utrpíte dvě škody, jednu za 800 000 USD a druhou za 400 000 USD. Ani jedna ze ztrát nepřesahuje vaši SIR, ale dohromady činí 1,2 USD. Pokud jste si na úhradu ztrát vyčlenili pouze 1 milion USD, bude vám chybět 200 000 USD.
Třetím krokem je vytvoření a udržování fondu na úhradu ztrát, jak to vyžaduje zákon. Vaše prostředky by měly být uloženy na úročeném účtu. Některé samopojištění zahrnují pouze škody. Jiné zahrnují jak škody, tak výdaje na pojistné plnění. Pokud vaše SIR zahrnuje náklady na pojistná plnění, můžete být zodpovědní za likvidaci pojistných událostí, které spadají do SIR. K výkonu této funkce si můžete najmout správce – třetí stranu. Případně může pojistitel upravit pojistné události a vyúčtovat vám náklady na pojistné plnění.
Na SIR se může vztahovat limit na jednu pojistnou událost nebo limit na každou pojistnou událost. Může se také uplatnit roční souhrnný limit. Souhrnný limit chrání vaši firmu, pokud během pojistného období dojde k mnoha pojistným událostem, které jsou nižší než SIR.
Nakonec vám může být zákonem uložena povinnost uzavřít nadpojištění. Jak bylo uvedeno výše, nadpojištění může být vyžadováno, pokud jste si sami pojistili svou odpovědnost za škodu způsobenou provozem vozidla nebo povinnost k náhradě škody pracovníkům.
Výhody SIR
SIR nabízí několik výhod. Zaprvé může přinést významné úspory na pojistném. Další výhodou je větší kontrola nad procesem likvidace pojistných událostí. Pokud pojistná událost spadá do SIR, můžete se rozhodnout, zda ji urovnáte, nebo ji napadnete u soudu. Za třetí budete mít motivaci kontrolovat škody, protože mnohé z nich budete hradit z vlastních prostředků. Začtvrté se může zlepšit vaše cash flow. Budete hradit ztráty v okamžiku jejich vzniku, místo abyste je hradili předem prostřednictvím pojistného.
Článek upravila Marianne Bonner
.