Majetek, který obecně neprochází dědickým řízením, je (1) majetek ve společném vlastnictví, který přechází na pozůstalého vlastníka, (2) majetek, který má platné určení příjemce, a (3) majetek, který je ve svěřenském fondu. Tato aktiva se však ne vždy vyhnou závěti.
1. Majetek ve společném vlastnictví. Společně vlastněný majetek, který přechází na pozůstalého vlastníka, neprochází závěrečným řízením. (Tento druh spoluvlastnictví je „spoluvlastnictví (nebo spoluvlastnictví nájemců) s právem pozůstalosti“). Pokud však pozůstalý vlastník zemře, aniž by přidal dalšího vlastníka, nebo pokud oba vlastníci zemřou současně, musí být majetek před tím, než přejde na dědice, podroben dědickému řízení.
Měli byste si být vědomi toho, že k převodu tohoto vlastnictví dochází okamžitě po smrti prvního vlastníka. Takže i když v závěti uvedete, že chcete, aby váš podíl obdržel někdo jiný (například vaše děti z předchozího manželství), a vy zemřete jako první, majetek stejně připadne pozůstalému vlastníkovi, který si s ním pak může dělat, co chce – a vaše děti by byly pravděpodobně vyděděny.
Dalším druhem spoluvlastnictví je společné vlastnictví. U tohoto druhu spoluvlastnictví platí, že pokud zemřete jako první, bude váš podíl rozdělen podle pokynů ve vaší závěti (nebo mezi vaše dědice, pokud závěť neexistuje); nepřipadne druhému vlastníkovi, pokud to není uvedeno v závěti. Můžete tak ovlivnit, kdo dostane váš podíl, ale majetek bude muset projít dědickým řízením.
2. Určení příjemce. U některých aktiv – včetně pojistných smluv, IRA, penzijních plánů a některých bankovních účtů – můžete určit příjemce. Když zemřete, bude tento majetek vyplacen přímo osobě (osobám), kterou (které) jste jmenovali jako příjemce, bez závěrečného řízení. Tak by to mělo fungovat, ale ne vždy se tak děje.
- Pokud příjemce zemře před vámi nebo současně s vámi, budou muset prostředky projít dědickým řízením, aby mohly být rozděleny spolu s vaším ostatním majetkem.
- Pokud je příjemce nezpůsobilý k právním úkonům, dědický soud pravděpodobně převezme kontrolu nad prostředky prostřednictvím opatrovnictví/opatrovnictví. Je to proto, že instituce nebude vědomě platit nesvéprávné osobě a obvykle bude trvat na dohledu soudu.
- Jestliže jako příjemce uvedete „můj majetek“, soud bude muset určit, kdo je „můj majetek“. Finanční prostředky projdou dědickým řízením a budou rozděleny spolu s vaším ostatním majetkem.
- Jestliže jako příjemce uvedete nezletilou osobu, dědický soud bude pravděpodobně muset stanovit dítěti opatrovnictví. Většina institucí nebude vyplácet přímo nezletilé osobě nebo jiné osobě ve prospěch dítěte; nechtějí mít potenciální právní závazky a obvykle budou vyžadovat doklad o opatrovnictví pod dohledem soudu.
3. Svěřenský majetek. Majetek ve svěřenském fondu, stejně jako odvolatelný svěřenský fond, se vyhne dědickému řízení. Pokud však máte svěřenský fond v závěti (tzv. testamentární svěřenský fond), váš majetek se nevyhne závěti. Závěť a váš majetek budou muset projít závěrečným řízením, než bude moci svěřenský fond vstoupit v platnost. Veškerý majetek, který zanecháte mimo svěřenský fond, bude pravděpodobně také muset projít dědickým řízením.
O autorovi:
Vickie Schumacherová je autorkou bestselleru Understanding Living Trusts® a je celostátně známá pro svou schopnost vysvětlit výhody svěřenských fondů a plánování majetku srozumitelnou, hovorovou angličtinou. Má jedinečný pohled na to, co spotřebitelé chtějí, čemu rozumí a co je motivuje, pokud jde o plánování majetku – protože je také spotřebitelkou.