Die meisten Unternehmen, die in Wisconsin gegründet werden und ein Produkt verkaufen oder bestimmte Dienstleistungen anbieten, müssen sich für eine Verkäufergenehmigung anmelden. Dies wird gemeinhin als Verkäufererlaubnis, Umsatzsteuerlizenz, Umsatzsteuernummer oder Umsatzsteuerregistrierung bezeichnet.
Die Verkäufererlaubnis wird vom Finanzministerium von Wisconsin im Rahmen der Beantragung der Gewerbesteuerregistrierung in Wisconsin erteilt. Zusätzlich zur Verkäufergenehmigung ermöglicht die Gewerbesteuerregistrierung einem Unternehmen, sich für die Quellensteuer und das Use Tax Certificate anzumelden.
Werfen Sie einen Blick auf den Rest dieses Leitfadens, um herauszufinden, wer eine Verkäufergenehmigung benötigt, welche Produkte und Dienstleistungen steuerpflichtig sind, wie man sich für eine Genehmigung anmeldet und welche Meldepflichten bestehen.
Kurzreferenz
Wer benötigt eine Verkäufergenehmigung in Wisconsin?
Ein Unternehmen muss sich in Wisconsin für eine Verkäufergenehmigung registrieren lassen, wenn es Einzelhandelsverkäufe, Vermietungen oder Verpachtungen von Sachgütern oder steuerpflichtigen Dienstleistungen in Wisconsin tätigt, es sei denn, alle Verkäufe sind von der Verkaufs- oder Nutzungssteuer befreit.
Dazu gehören jährliche Gesamtverkäufe von Sachgütern an Einwohner von Wisconsin in Höhe von 100.000 $ oder mehr; oder
- Jährlich 200 oder mehr Transaktionen mit Einwohnern von Wisconsin.
Großhändler, Hersteller und andere Unternehmen, die keine direkten Einzelhandelsverkäufe von Sachgütern oder steuerpflichtigen Dienstleistungen tätigen, erhalten keine Verkaufsgenehmigung.
Welche Produkte und Dienstleistungen sind in Wisconsin steuerpflichtig?
Physische Produkte
Es gibt ein paar Ausnahmen, aber fast alle physischen Produkte sind steuerpflichtig, wenn sie im Einzelhandel in Wisconsin verkauft werden. Gängige Beispiele sind:
- Allgemeine Waren wie Möbel, Haushaltsgeräte und Kleidung
- Titelgebundene oder registrierte Artikel wie Fahrzeuge
Bestimmte Produktions- und Landwirtschaftsausrüstungen sind von der Steuer befreit, ebenso wie Windeldienste, einige Lebensmittel, verschreibungspflichtige Medikamente und medizinische Geräte.
Siehe die vollständige Liste der steuerbefreiten Gegenstände in Wisconsin.
Arbeit ist in den meisten Fällen in Wisconsin nicht steuerpflichtig. Nehmen wir zum Beispiel an, Sie haben den Bildschirm Ihres Mobiltelefons zerbrochen und bringen es zu einer Handy-Reparaturwerkstatt, um es reparieren zu lassen. Auf den Verkaufspreis des neuen Bildschirms und aller zusätzlichen Teile, die für die Reparatur des Telefons benötigt werden, wird die Umsatzsteuer aufgeschlagen. Der Arbeitsaufwand für den Austausch des Bildschirms ist nicht steuerpflichtig. Bei einem Unternehmen, das Möbel herstellt, wird jedoch indirekt Umsatzsteuer auf die Arbeit erhoben. Nehmen wir an, dieses Unternehmen baut einen Esszimmertisch für einen Kunden. Durch Arbeit werden die Holzstücke geformt, geschliffen und lackiert, um dieses Möbelstück zu bauen. Während die Arbeit nicht direkt steuerpflichtig ist, wird die Umsatzsteuer auf den endgültigen Verkaufspreis des Tisches erhoben.
Digitale Produkte
Digitale Produkte sind in Wisconsin steuerpflichtig.
Dienstleistungen
Die meisten Dienstleistungen sind in Wisconsin nicht steuerpflichtig, es gibt jedoch einige Ausnahmen, zu denen einige gehören:
- Zugang oder Nutzung von Vergnügungseinrichtungen
- Eintritt zu Vergnügungs-, Sport-, Sport-, Unterhaltungs- oder Freizeiteinrichtungen oder -veranstaltungen
- Landschaftsbau und Rasenpflege
- Wäscherei und chemische Reinigung
- Fotodienstleistungen
- Kurzzeitunterkünfte
- Abschleppdienste
Siehe die vollständige Liste der steuerpflichtigen Dienstleistungen in Wisconsin.
Wie man sich in Wisconsin für eine Verkaufsgenehmigung registriert
Eine Verkaufsgenehmigung kann man erhalten, indem man sich online über das One Stop Business Portal registriert oder das Formular BTR-101 per Post einsendet.
Zur Registrierung werden folgende Informationen benötigt:
- Art der Geschäftseinheit: Einzelunternehmen, Personengesellschaft, Kapitalgesellschaft, Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC)
- Geschäftsname
- Namen und Anschriften der Eigentümer/Funktionäre/Mitglieder
- Beschreibung der Produkte oder Dienstleistungen, die verkauft werden
- Geschäftsadresse
- Telefonnummer
- NAICS-Code (North American Industry Classification System)
- Federal Employer Identification Number (FEIN) vom IRS, oder Sozialversicherungsnummer des Eigentümers, wenn es sich um ein Einzelunternehmen ohne Angestellte handelt
- Datum, an dem die Geschäftstätigkeit aufgenommen wurde oder aufgenommen werden soll
- Prognostizierter monatlicher Umsatz
Wie viel kostet eine Verkäufergenehmigung in Wisconsin?
Eine Verkaufsgenehmigung in Wisconsin kostet nichts, aber bevor sie beantragt werden kann, ist eine Gewerbesteuerregistrierung erforderlich, die 20 Dollar kostet.
In einigen Fällen verlangt das Finanzministerium, dass das Unternehmen eine Kaution hinterlegt, bevor es die Verkaufsgenehmigung erteilt.
Wie lange dauert es, eine Verkaufsgenehmigung in Wisconsin zu erhalten?
Rechnen Sie mit 2-3 Werktagen, wenn Sie sich online bewerben, und mit bis zu drei Wochen, wenn Sie sich per Post anmelden, um eine Verkaufsgenehmigung zu erhalten.
Nach Erhalt der Verkaufsgenehmigung muss diese an einer gut sichtbaren Stelle im Geschäft ausgehängt werden.
Müssen Sie Ihre Verkaufsgenehmigung in Wisconsin erneuern?
Die Verkaufsgenehmigung ist eine einmalige Registrierung und muss nicht erneuert werden. Wenn sich Informationen über das Unternehmen ändern, wie z. B. die Postanschrift, zusätzliche Standorte oder Änderungen der Eigentumsverhältnisse, müssen diese Änderungen beim Finanzministerium aktualisiert werden.
Umsatzsteuererklärung
Wie wird die Umsatzsteuer eingezogen?
Wenn ein Unternehmen ein steuerpflichtiges Produkt oder eine steuerpflichtige Dienstleistung verkauft, stellt das Unternehmen dem Kunden den entsprechenden Umsatzsteuersatz in Rechnung. Diese Steuer wird vom Unternehmen eingezogen und dann an das Finanzministerium von Wisconsin weitergeleitet.
Wie hoch ist die Umsatzsteuer?
Der Umsatzsteuersatz, der erhoben wird, hängt von der Adresse des Unternehmens ab, wenn der Kauf im Geschäft erfolgt. Beim Versand innerhalb des Bundesstaates richtet sich die Umsatzsteuer nach der Adresse des Käufers.
Neben der landesweiten Steuer gibt es in einigen Bezirken zusätzliche lokale Umsatzsteuern. Die Umsatzsteuersätze finden Sie auf der Seite des Wisconsin Department of Revenue (Finanzministerium) nach Postleitzahlen geordnet.
Wann sind die Umsatzsteuererklärungen in Wisconsin fällig?
Das Finanzministerium legt die Häufigkeit der Abgabe auf der Grundlage des erwarteten Umsatzvolumens fest, d. h. monatlich, vierteljährlich oder jährlich. Im Allgemeinen muss ein Unternehmen, das monatlich mehr als 400 Dollar verkauft, seine Steuererklärung monatlich abgeben.
Die Einreichungen sind am letzten Tag des Monats nach dem Berichtszeitraum fällig, es sei denn, der letzte Tag des Monats fällt auf ein Wochenende oder einen Feiertag; in diesem Fall verschiebt sich der Termin auf den nächsten Werktag.
Selbst wenn das Unternehmen während des Berichtszeitraums keine Verkäufe getätigt hat, ist eine Einreichung erforderlich, die angibt, dass keine Verkäufe stattgefunden haben.
Umsatzsteuer auf Käufe für den Weiterverkauf
Ein Unternehmen kann Artikel kaufen, um sie weiterzuverkaufen, ohne staatliche Umsatzsteuer zu zahlen. Die Steuerpflicht geht vom Großhändler oder Vertriebshändler auf den Einzelhändler über, der dann die Umsatzsteuer dem Endverbraucher des Artikels in Rechnung stellt.
Großhändler und Distributoren benötigen eine Umsatzsteuernummer und der Wiederverkäufer muss eine Wisconsin-Umsatzsteuerbefreiungsbescheinigung ausfüllen, um zu dokumentieren, dass die gekauften Artikel für den Wiederverkauf bestimmt sind.
Geschäftslizenzen
Neben der Registrierung für eine Umsatzsteuergenehmigung sind möglicherweise noch andere Geschäftslizenzen erforderlich, bevor ein Unternehmen in Wisconsin gegründet werden kann. Erfahren Sie, welche Geschäftslizenzen in Wisconsin erforderlich sind.
Fragen
Wenn Sie Fragen zur Verkaufsgenehmigung haben, steht Ihnen die Veröffentlichung 201 – Wisconsin Sales and Use Tax Information des Finanzministeriums zur Verfügung. Sie können auch unter der Telefonnummer 608-266-2776 oder per E-Mail an [email protected] kontaktiert werden.