Das Pro und Contra von Funeral Trusts

von Lynda Neuenschwander

Die Debatte:

Einen Beerdigungstrust nutzen oder nicht nutzen…? Das ist die Frage.

Zunächst sollten wir definieren, was ein Beerdigungstrust ist:

„Beerdigungstrusts ermöglichen es den Menschen, die Beerdigungskosten im Voraus zu bezahlen, und das kann den Hinterbliebenen eine Menge schwieriger Entscheidungen ersparen, sagen Befürworter. Einige Pflegeheime verlangen sogar einen Beerdigungstrust als Bedingung für die Aufnahme. Aber wenn die Treuhänder nicht seriös sind oder die Informationen nicht aktuell sind, warnen Finanzplaner, dass solche Treuhandfonds den Hinterbliebenen noch mehr Kummer bereiten können.“

Der Internal Revenue Service definiert einen Beerdigungstrust als „einen von einem Bestattungsunternehmen oder einem Friedhof eingerichteten ‚gepoolten Einkommensfonds‘, auf den eine Person Eigentum überträgt, um künftige Beerdigungs- und Bestattungskosten zu decken.“ Sie werden oft als „pre-need programs“ bezeichnet.

„Ein Beerdigungstrust ist ein Vertrag, den Sie mit einem Anbieter von Bestattungs- oder Beerdigungsdienstleistungen abschließen. Oft wird der Vertrag direkt mit dem Bestattungsunternehmen geschlossen, das sich bereit erklärt, die Kosten für künftige Bestattungsdienste zu einem vereinbarten Preis zu übernehmen. Das Bestattungsunternehmen dient manchmal als Treuhänder (Verwalter des Treuhandvermögens), und Sie finanzieren den Trust in der Regel mit Bargeld, Anleihen oder Lebensversicherungen. Ein widerruflicher Beerdigungstrust kann von Ihnen jederzeit geändert und widerrufen werden. Ein unwiderruflicher Trust kann nicht geändert oder widerrufen werden, und Sie können in der Regel nicht über Ihr Geld verfügen, es sei denn, um die Bestattungsdienste zu bezahlen.“

„Ein ‚Irrevocable Trust‘ ist ein ‚Trust‘, der, sobald er eingerichtet ist, nicht ‚aufgelöst‘ werden kann, bis die Bedingungen des ‚Trust‘ erfüllt sind. Im Falle eines ‚Irrevocable Funeral Trust‘ muss die Person, die als Errichter des ‚Trusts‘ benannt ist, verstorben sein, bevor die Bedingungen und das Vermögen des ‚Trusts‘ in Kraft gesetzt werden können, da der Wortlaut dieses ‚Trusts‘ besagt, dass das Vermögen nicht ausgezahlt werden kann, BEVOR der Errichter verstorben ist. Es ist sehr wichtig, dass Sie sich darüber im Klaren sind, dass ein „Irrevocable Funeral Trust“ nicht aufgelöst werden kann, aus welchem Grund auch immer. Das bedeutet, dass KEINE PERSON oder EINRICHTUNG, nicht einmal die Person, in deren Namen der „Trust“ gegründet wurde, Zugang zu den in den „Trust“ eingebrachten Vermögenswerten haben kann – NIEMALS. Dies ist der einzige Grund, warum keine Person oder Einrichtung das in einem ‚Irrevocable Funeral Trust‘ angelegte Vermögen beschlagnahmen kann. Dies ist auch der Grund, warum Beerdigungstreuhandgesellschaften steuerlich besonders behandelt werden.

Eine „widerrufliche Treuhandgesellschaft“ kann von jedermann gegründet werden, und zu einem späteren Zeitpunkt kann die „widerrufliche Treuhandgesellschaft“ von der Person „aufgelöst“ werden, die sie ursprünglich gegründet hat. Bei der Auflösung kehren die Vermögenswerte (falls vorhanden), die in den „Trust“ eingebracht wurden, in den Eigentumsstatus zurück, den sie hatten, bevor sie dem „Trust“ zugewiesen wurden.

Welche Kosten werden von einem Funeral Trust übernommen?

• Grundleistungen des Bestatters &Personals
• Sonstige professionelle Dienstleistungen
• Balsamierung
• Sonstige Pflege des Verstorbenen
• Bestattungsinstitut und/oder Personal Dienstleistungen
• Sarg
• Friedhofsgebühren
• Friedhof / Grabstätte
• Sonstige Bestattungsartikel

Welche Vorteile hat eine Treuhandgesellschaft für Bestattungen?

Wenn Sie bereits im Voraus einen Beerdigungstrust eingerichtet haben, kann „jeder Verwandte, eine andere Person, ein Unternehmen oder ein Bestattungsunternehmen“ Ihre Vorkehrungen treffen, wenn die Zeit gekommen ist.

Mit einem unwiderruflichen Beerdigungstrust können Sie die Wahrscheinlichkeit erhöhen, dass Sie Anspruch auf Pflegeleistungen von Medicaid erhalten.

„Ein Vorteil der Finanzierung Ihres Trusts mit einer Lebensversicherung besteht darin, dass der Trust kein steuerpflichtiges Einkommen ausweisen muss, da die Barwerte der Lebensversicherung steuerlich aufgeschoben werden.“

Welche Nachteile hat ein Beerdigungstrust?

Jedem, der ein Treuhandprogramm über ein Bestattungsunternehmen in Erwägung zieht, wird geraten, einen unabhängigen Treuhänder einzusetzen, der „die Bestattungsrechnung auf ihre Angemessenheit hin überprüfen und etwaige Überschüsse an die Familie auszahlen kann.“

Um die Erben nicht zu belasten, sollten Sie sich vergewissern, dass die Erlöse aus dem Treuhandvermögen als Zahlungsmittel akzeptiert werden, bevor Sie ein Bestattungsunternehmen zu Ihrem Treuhänder oder Begünstigten machen.

„Ein Beerdigungstrust scheint eine großartige Idee zu sein, aber Sie müssen Ihre Informationen auf dem neuesten Stand halten, sonst werden Sie große Probleme bekommen. Wenn Sie umziehen, ändern Sie den Treuhänder und den Begünstigten auf das neue Bestattungsunternehmen, das Sie benutzen werden. Geben Sie Ihrem Testamentsvollstrecker oder allen Erben eine Kopie des Treuhandvertrags sowie die Kontaktinformationen des Bestattungsunternehmens und des Begünstigten, falls diese unterschiedlich sind. Ein Beerdigungstrust sollte niemals als Anlageinstrument betrachtet werden.“

Andernfalls kann das Einkommen aus dem Treuhandvermögen bei Ihnen als Treugeber (Errichter des Trusts) besteuert werden, es sei denn, der Treuhänder entscheidet sich, den Trust als qualifizierten Bestattungstrust zu behandeln, indem er das Formular 1041-QFT beim IRS einreicht; in diesem Fall wird das Trusteinkommen beim Trust besteuert.“

Da ein „Revocable Trust“ von seinem Schöpfer oder einer anderen natürlichen oder juristischen Person jederzeit aufgelöst werden kann, genießt ein „Revocable Trust“ KEINE günstige steuerliche Behandlung oder Befreiung von der Beschlagnahmung durch Pflegeheime oder Medicaid-Anbieter oder sogar Krankenhäuser, Ärzte und dergleichen. Im Falle von Senioren, die in der Erwartung, dass ihre Pflege vom Staat bezahlt wird, in ein Pflegeheim gehen, unterliegen sie nun den von allen Staaten auferlegten „spend down“-Regeln, bevor sie kostenlose Pflege in einem Pflegeheim erhalten.“

Wie richte ich einen Beerdigungstrust ein?

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, einen Beerdigungstreuhandfonds einzurichten:

• Sie können ihn direkt bei einem Bestattungsunternehmen einrichten.
• Über das Internet jemanden finden, der sich speziell mit Beerdigungstreuhandfonds befasst und Sie durch den Prozess führen kann.
• „Sie werden auch oft über Versicherungsgesellschaften verkauft, wobei sie in der Regel mit einer Lebensversicherung gegen Einmalbeitrag finanziert werden.“

„Es hat durchaus seine Berechtigung, die Preise im Voraus festzulegen, aber der wahre Wert ist der Seelenfrieden Ihrer Familie.“

1. bankrate.com/finance/insurance/pros-and-cons-of-funeral-trusts-1.aspx
2. funeraltrusts.com/betterSolution.cfm
3. 360financialliteracy.org/Topics/Retirement-Planning/Trusts/What-is-a-funeral-trust
4. funeraltrusts.com/questions.cfm