Gehen alle Vermögenswerte durch die Verlassenschaft?

Vermögenswerte, die im Allgemeinen nicht durch die Verlassenschaft gehen, sind (1) Vermögenswerte im Gemeinschaftseigentum, die auf den überlebenden Eigentümer übergehen, (2) Vermögenswerte, die eine gültige Begünstigtenbestimmung haben, und (3) Vermögenswerte, die sich in einem Trust befinden. Diese Vermögenswerte entziehen sich jedoch nicht immer dem Nachlassverfahren.

1. Gemeinsam besessenes Vermögen. Vermögen im Miteigentum, das auf den überlebenden Eigentümer übergeht, wird nicht vererbt. (Diese Art von Miteigentum ist „Miteigentum (oder Miteigentümer) mit Überlebensrecht“). Stirbt jedoch der überlebende Eigentümer, ohne dass ein weiterer Eigentümer hinzukommt, oder sterben beide Eigentümer gleichzeitig, muss der Vermögenswert testiert werden, bevor er an die Erben übergehen kann.

Sie sollten sich darüber im Klaren sein, dass die Übertragung dieses Eigentums unmittelbar mit dem Tod des ersten Eigentümers erfolgt. Selbst wenn Sie also testamentarisch festgelegt haben, dass jemand anderes Ihren Anteil erhalten soll (z. B. Ihre Kinder aus einer früheren Ehe) und Sie zuerst sterben, geht der Vermögenswert dennoch an den überlebenden Eigentümer, der dann damit machen kann, was er will – und Ihre Kinder würden wahrscheinlich enterbt werden.

Eine andere Art von Miteigentum ist das Gemeinschaftseigentum (Tenants-in-Common). Bei dieser Art von Miteigentum wird Ihr Anteil, wenn Sie zuerst sterben, gemäß Ihrem Testament verteilt (oder an Ihre Erben, wenn es kein Testament gibt); er geht nicht an den anderen Eigentümer, es sei denn, Ihr Testament sieht dies vor. Auf diese Weise können Sie selbst bestimmen, wer Ihren Anteil erhält, aber der Vermögenswert muss durch das Nachlassverfahren gehen.

2. Benennung von Begünstigten. Bei einigen Vermögenswerten – z. B. Versicherungspolicen, Rentenversicherungen, Pensionsplänen und einigen Bankkonten – können Sie einen Begünstigten benennen. Wenn Sie sterben, werden diese Vermögenswerte direkt an die Person(en) ausgezahlt, die Sie als Begünstigte(r) benannt haben, ohne dass ein Nachlassverfahren erforderlich ist. So sollte es eigentlich funktionieren, aber das ist nicht immer der Fall.

• Sollte Ihr Begünstigter vor Ihnen oder gleichzeitig mit Ihnen sterben, müssen die Erlöse ein Nachlassverfahren durchlaufen, damit sie zusammen mit Ihren anderen Vermögenswerten verteilt werden können.
• Ist Ihr Begünstigter entmündigt, wird das Nachlassgericht wahrscheinlich die Kontrolle über die Gelder im Rahmen einer Vormundschaft/Pflegschaft übernehmen. Der Grund dafür ist, dass die Einrichtung nicht wissentlich an eine unfähige Person zahlen wird und in der Regel auf einer gerichtlichen Überwachung besteht.
• Wenn Sie „mein Nachlass“ als Begünstigten angeben, muss das Gericht bestimmen, wer „mein Nachlass“ ist. Die Gelder werden in einem Nachlassverfahren zusammen mit Ihrem übrigen Vermögen verteilt.
• Wenn Sie einen Minderjährigen als Begünstigten angeben, muss ein Nachlassgericht wahrscheinlich eine Vormundschaft für das Kind einrichten. Die meisten Einrichtungen werden nicht direkt an einen Minderjährigen oder an eine andere Person zugunsten des Kindes zahlen; sie wollen die möglichen rechtlichen Verpflichtungen nicht eingehen und verlangen in der Regel den Nachweis einer gerichtlich überwachten Vormundschaft.

3. Treuhandvermögen. Vermögenswerte in einem Treuhandvermögen, wie z. B. einem widerruflichen Treuhandvermögen, vermeiden eine Nachlassabwicklung. Wenn Sie jedoch einen Trust in Ihrem Testament haben (ein so genannter testamentarischer Trust), entgeht Ihr Vermögen nicht der Testamentsvollstreckung. Das Testament und Ihr Vermögen müssen durch ein Nachlassverfahren gehen, bevor der Trust in Kraft treten kann. Alle Vermögenswerte, die Sie im Rahmen Ihres Living Trusts vererben, müssen wahrscheinlich ebenfalls durch den Nachlass gehen.

Über die Autorin:

Vickie Schumacher ist Autorin des Bestsellers Understanding Living Trusts® und landesweit bekannt für ihre Fähigkeit, die Vorteile von Living Trusts und Nachlassplanung in klarem, verständlichem Englisch zu erklären. Sie hat einen einzigartigen Blick dafür, was Verbraucher wollen, was sie verstehen und was sie motiviert, wenn es um Nachlassplanung geht – denn sie ist selbst eine Verbraucherin.