Oregon ist kein Gütergemeinschaftsstaat, warum also sollten sich Einwohner, Anwälte und Finanzplaner darum kümmern?
Das Thema zog etwa 50 Fachleute an, die Kunden in Fragen der Nachlassplanung sowie in Steuer- und Rechtsfragen beraten, und zwar beim Oktober-Mittagessen der Professional Advisors Group der Oregon Jewish Community Foundation.
Das Programm wurde von den Rechtsanwälten Abby Wool Landon und Daniel L. Stenberg vorgestellt. Bei Tonkon Torp, LLP, ist Landon Vorsitzende der Praxisgruppe Nachlassplanung und Partnerin in der Wirtschaftsabteilung und der Steuerpraxisgruppe. Sie ist eine häufige Referentin bei Seminaren zur juristischen Fortbildung. Steinbergs Tätigkeit bei Williams Kastner Greene & Markley konzentriert sich auf die Beratung lokaler, nationaler und internationaler Unternehmen im Wirtschaftsrecht, wobei der Schwerpunkt auf dem Schutz der Rechte von Gläubigern und Treuhändern liegt.
Gemeinschaftseigentum ist in Oregon, einem Staat mit Gewohnheitsrecht, wichtig, denn, so Landon, „sobald Eigentum als Gemeinschaftseigentum definiert ist, behält es seinen Charakter als Gemeinschaftseigentum für Steuerzwecke und für viele rechtliche Zwecke … (einschließlich) der Behandlung bei Scheidung oder Trennung, der Übertragung im Todesfall, der Verpflichtungen für Schulden und Verbindlichkeiten“
Das ist wichtig, weil die meisten Menschen, die nach Oregon ziehen, aus Staaten mit Gemeinschaftseigentum kommen. Landon zitierte mehrere Studien über die Nettozuwanderung nach Oregon. Eine davon besagt, dass der Großraum Portland ein beliebtes Ziel für Rentner und junge Menschen mit Hochschulbildung ist, mit einer Nettozuwanderung von 66 Personen pro Tag zwischen 2012 und 2014. Die fünf wichtigsten Staaten, aus denen die Menschen zuwandern, sind allesamt Gütergemeinschaftsstaaten (Kalifornien, Washington, Arizona, Texas und Idaho).
„In Staaten mit Gewohnheitsrecht wie Oregon ist das Eigentum, das einem Ehepartner zusteht, vermutlich das getrennte Eigentum der betreffenden Person“, so Landon. „In einem Staat, in dem Gütergemeinschaft herrscht, ist der Titel nicht ausschlaggebend für das Eigentum. Das Verständnis dieser Unterscheidung ist besonders für diejenigen wichtig, die in Oregon in der Vermögensverwaltung tätig sind.“
Steinberg merkte an, dass die Frage auch für Schulden relevant ist. „Die allgemeine Regel in Washington und in den meisten Staaten mit Gütergemeinschaft lautet, dass Schulden, die von einem der beiden Mitglieder einer ‚Gemeinschaft‘ in einem Staat mit Gütergemeinschaft gemacht werden, im Allgemeinen als Schulden der Gemeinschaft gelten. … Schulden der Gemeinschaft sind nur aus dem Gemeinschaftseigentum zu begleichen.“
Am Ende des Programms sprach die Geschäftsführerin des OJCF, Julie Diamond, darüber, warum wohltätige Organisationen wie die Stiftung sich mit diesem Thema befassen.
„Der OJCF nimmt Sachspenden an – Häuser, Eigentumswohnungen, Bauernhöfe, Wohnungen und eine seltene Schenkung von Luftrechten über einem Gebäude in Seattle“, sagte Julie und forderte Anwälte und Nachlassplaner auf, „vor einer Schenkung eine Sorgfaltsprüfung durchzuführen.“
„Wir sind hier, um gute Schenkungen anzunehmen, wenn der Titel nicht verpfuscht ist“, sagte sie und fügte hinzu, dass sie „gute Schenkungen, die schiefgegangen sind … unbare Schenkungen, die schiefgelaufen sind“, vermeiden möchte.
Brian Suher, der gemeinsam mit Josh Frankel den Vorsitz der PAG innehat, kündigte an, dass die nächste Sitzung der Gruppe im Februar stattfinden wird. Das Programm wird sich mit den Auswirkungen der Steuerreform befassen, „aber wenn sich daran nichts ändert, haben wir ein Ausweichthema – Datenschutzgesetze.“
Weitere Informationen über die PAG oder die OJCF erhalten Sie unter ojcf.org oder telefonisch unter 503-248-9328.
