En pocas palabras: las donaciones planificadas son el proceso de hacer una donación benéfica significativa durante la vida de un donante o en el momento de su muerte que forma parte de su plan financiero o patrimonial. «La mejor manera de planificar las donaciones es en el marco de la situación financiera general del donante. Si se tienen en cuenta los distintos activos que tienen los donantes y cómo están estructurados, es posible obtener un resultado muy provechoso para todas las partes», explica Daniel Geltrude, Socio Director de Geltrude &Company y Director de la Práctica de Family Office del bufete.
Las donaciones planificadas hacen uso de estrategias legales y fiscales y/o de productos financieros que requieren que los donantes acudan a profesionales en busca de ayuda. Por el contrario, las donaciones benéficas realizadas con el flujo de caja de una persona no se definen como donaciones planificadas.
Las donaciones planificadas adoptan varias formas. Existen donaciones directas de activos, como valores apreciados u obras de arte. Otros tipos de donaciones planificadas proporcionan un beneficio financiero además de las deducciones fiscales para los donantes. Los fideicomisos benéficos proporcionan un flujo de ingresos para los individuos, y a la muerte del donante, la organización benéfica recibe lo que queda en el fideicomiso. Un fideicomiso benéfico principal, por otro lado, produce un flujo de fondos para una organización benéfica, y a la muerte del donante, los herederos del donante reciben lo que queda en el fideicomiso. Algunas donaciones planificadas son pagaderas a la muerte del donante, como una póliza de seguro de vida en la que el beneficiario es una organización benéfica.
Las ventajas fiscales y financieras para los donantes por las donaciones planificadas se codificaron para ayudar a motivar a las personas a apoyar económicamente a las organizaciones benéficas. «Las donaciones planificadas tienen un doble propósito. Por un lado, las donaciones planificadas ayudan a apoyar causas dignas. Al mismo tiempo, pueden ser útiles para ayudar a los individuos a hacer donaciones más sustanciales, así como para abordar sus propias necesidades financieras», dice Frank Seneco, presidente de la boutique de planificación avanzada Seneco & Associates y autor de Maximizing Personal Wealth: An Advanced Planning Primer for Successful Business Owners.
Las donaciones planificadas son facilitadas por una serie de profesionales, entre ellos muchos que trabajan en organizaciones benéficas. Para los donantes es muy útil pensar en las donaciones planificadas como un proceso y no como un conjunto de productos.