Los activos que generalmente no pasan por la sucesión son (1) los activos de propiedad conjunta que se transfieren al propietario superviviente, (2) los activos que tienen una designación de beneficiario válida, y (3) los activos que están en un fideicomiso. Sin embargo, estos bienes no siempre evitan la sucesión.
1. Bienes de propiedad conjunta. Los bienes de propiedad conjunta que se transfieren al propietario superviviente no pasan por la sucesión. (Este tipo de copropiedad es la «copropiedad (o copropietarios) con derecho de supervivencia»). Pero si el propietario superviviente muere sin añadir otro propietario, o si ambos propietarios mueren al mismo tiempo, el activo debe ser legalizado antes de que pueda pasar a los herederos.
Debe tener en cuenta que la transferencia de esta propiedad se produce inmediatamente después de la muerte del primer propietario. Por lo tanto, incluso si su testamento dice que quiere que otra persona reciba su parte (como sus hijos de un matrimonio anterior) y usted muere primero, el activo seguirá siendo para el propietario superviviente, que podrá hacer lo que quiera con él, y sus hijos probablemente serán desheredados.
Otro tipo de propiedad conjunta son los arrendatarios en común. Con este tipo de copropiedad, si usted muere primero, su parte se distribuirá según lo indicado en su testamento (o a sus herederos si no hay testamento); no irá al otro propietario a menos que su testamento lo indique. Esto le permite controlar quién recibe su parte, pero el activo tendrá que pasar por el proceso de sucesión.
2. Designación de beneficiarios. Algunos activos, como las pólizas de seguro, las cuentas individuales, los planes de jubilación y algunas cuentas bancarias, le permiten designar un beneficiario. Cuando usted fallezca, estos activos se pagarán directamente a la(s) persona(s) que haya nombrado como beneficiaria(s), sin necesidad de testamento. Bueno, así es como se supone que funciona, pero no siempre sucede así.
- Si su beneficiario fallece antes que usted o al mismo tiempo que usted, las ganancias tendrán que pasar por el proceso de sucesión para que puedan ser distribuidas con sus otros activos.
- Si su beneficiario está incapacitado, el tribunal testamentario probablemente tomará el control de los fondos a través de una tutela/conservación. Esto se debe a que la institución no pagará a sabiendas a una persona incompetente y normalmente insistirá en la supervisión del tribunal.
- Si usted indica «mi patrimonio» como beneficiario, el tribunal tendrá que determinar quién es «mi patrimonio». Los fondos se someterán a un proceso de sucesión y se distribuirán con el resto de sus bienes.
- Si nombra a un menor como beneficiario, es probable que un tribunal sucesorio tenga que establecer una tutela para el niño. La mayoría de las instituciones no pagarán directamente a un menor o a otra persona en beneficio del niño; no quieren las posibles responsabilidades legales y normalmente exigirán pruebas de una tutela supervisada por el tribunal.
3. Activos en fideicomiso. Los activos en un fideicomiso, como un fideicomiso revocable en vida, evitan la sucesión. Sin embargo, si tiene un fideicomiso en su testamento (llamado fideicomiso testamentario), sus activos no evitarán la sucesión. El testamento y sus bienes tendrán que pasar por el proceso de sucesión antes de que el fideicomiso pueda entrar en vigor. Cualquier activo que deje fuera de su fideicomiso testamentario probablemente también tendrá que pasar por el proceso de sucesión.
Acerca de la autora:
Vickie Schumacher es autora del libro más vendido, Understanding Living Trusts®, y es conocida a nivel nacional por su capacidad para explicar los beneficios de los fideicomisos testamentarios y la planificación del patrimonio en un inglés claro y conversacional. Tiene una perspectiva única sobre lo que quieren los consumidores, lo que entienden y lo que les motiva cuando se trata de la planificación patrimonial, porque ella también es una consumidora.