Egyszerűbben fogalmazva: a tervezett adományozás az adományozó életében vagy halálakor történő jelentős jótékonysági adományozás folyamata, amely része az adományozó pénzügyi vagy hagyatéki tervének. “Az okos tervezett adományozás általában az adományozó általános pénzügyi helyzetének részeként valósítható meg a legjobban. Figyelembe véve az adományozók különböző vagyonelemeit és azok struktúráját, olyan eredményt lehet elérni, amely minden fél számára nagyon kifizetődő” – magyarázza Daniel Geltrude, a Geltrude & Company ügyvezető partnere és a cég Family Office Practice igazgatója.
A tervezett adományok jogi és adózási stratégiákat és/vagy pénzügyi termékeket alkalmaznak, amelyekhez az adományozóknak szakemberekhez kell fordulniuk segítségért. Ezzel szemben az egy személy pénzforgalmából tett jótékonysági adomány nem minősül tervezett adománynak.
A tervezett adományoknak számos formája van. Léteznek egyenes eszközajándékok, például felértékelt értékpapírok vagy műtárgyak. A tervezett ajándékok más típusai az adományozók számára az adókedvezményen felül pénzügyi előnyt is biztosítanak. A jótékonysági maradványalapok jövedelemáramlást biztosítanak a magánszemélyek számára, és az adományozó halálakor a jótékonysági szervezet kapja meg azt, ami a letétben maradt. Egyes tervezett adományok az adományozó halálakor fizetendők, mint például egy életbiztosítás, amelynek kedvezményezettje egy jótékonysági szervezet.
A tervezett adományok adózási és pénzügyi előnyeit az adományozók számára azért kodifikálták, hogy segítsenek motiválni az embereket a jótékonysági szervezetek gazdasági támogatására. “A tervezett adományozás kettős célt szolgál. Egyrészt a tervezett ajándékok segítenek támogatni a méltó ügyeket. Ugyanakkor hasznosak lehetnek abban is, hogy segítsenek az egyéneknek jelentősebb ajándékokat tenni, valamint saját pénzügyi szükségleteiket kezelni” – mondja Frank Seneco, a Seneco & Associates fejlett tervezési butik elnöke és a Maximizing Personal Wealth című könyv szerzője: An Advanced Planning Primer for Successful Business Owners.
A tervezett adományozást számos szakember segíti, köztük sokan jótékonysági szervezeteknél dolgoznak. Az adományozók számára nagyon hasznos, ha a tervezett adományozásra úgy gondolnak, mint egy folyamatra, nem pedig mint egy sor termékre.