Większość firm rozpoczynających działalność w Wisconsin, które sprzedają produkty lub oferują pewne usługi, będą musiały zarejestrować się w celu uzyskania pozwolenia na sprzedaż. Jest to powszechnie określane jako pozwolenie sprzedawcy, licencja na podatek od sprzedaży, numer podatku od sprzedaży lub rejestracja podatku od sprzedaży.
Zezwolenie sprzedawcy uzyskuje się w Departamencie Dochodów Wisconsin w ramach ubiegania się o Wisconsin Business Tax Registration. Oprócz zezwolenia dla sprzedawców, Rejestracja Podatku Biznesowego pozwala firmie zarejestrować się dla podatku u źródła i certyfikatu podatku od użytkowania.
Sprawdź resztę tego przewodnika, aby dowiedzieć się, kto potrzebuje zezwolenia dla sprzedawców, jakie produkty i usługi podlegają opodatkowaniu, jak zarejestrować się dla zezwolenia i wymagania sprawozdawcze.
Quick Reference
Kto potrzebuje zezwolenia dla sprzedawców w Wisconsin?
Przedsiębiorstwo musi zarejestrować się w celu uzyskania zezwolenia dla sprzedawcy w Wisconsin w przypadku sprzedaży detalicznej, leasingu lub wynajmu rzeczowych dóbr osobistych lub usług podlegających opodatkowaniu w Wisconsin, chyba że cała sprzedaż jest zwolniona z podatku od sprzedaży lub użytkowania.
Obejmuje to całkowitą roczną sprzedaż rzeczowych dóbr osobistych mieszkańcom Wisconsin w wysokości $100,000 lub więcej; lub
- Obejmuje 200 lub więcej transakcji z mieszkańcami Wisconsin rocznie.
Pozwolenie dla sprzedawcy nie będzie wydawane hurtownikom, producentom i innym firmom nie prowadzącym bezpośredniej sprzedaży detalicznej dóbr materialnych lub usług podlegających opodatkowaniu.
Jakie produkty i usługi podlegają opodatkowaniu w Wisconsin?
Produkty fizyczne
Jest kilka wyjątków, ale prawie wszystkie produkty fizyczne podlegają opodatkowaniu przy sprzedaży detalicznej w Wisconsin. Typowe przykłady obejmują:
- Ogólne towary jak meble, urządzenia i odzież
- Tytułowane lub zarejestrowane przedmioty jak pojazdy
Pewne urządzenia produkcyjne i rolnicze są zwolnione z podatku oprócz usług związanych z pieluchami, niektórych artykułów spożywczych, leków na receptę i urządzeń medycznych.
Zobacz pełną listę przedmiotów zwolnionych z podatku w Wisconsin.
Praca w większości przypadków nie jest opodatkowana w Wisconsin. Na przykład, powiedzmy, że zepsułeś ekran w swoim telefonie komórkowym i zabrałeś go do punktu naprawy telefonów komórkowych, aby go naprawić. Podatek od sprzedaży zostałby doliczony do ceny sprzedaży nowego ekranu i wszelkich dodatkowych części potrzebnych do naprawy telefonu. Praca przy wymianie ekranu nie podlega opodatkowaniu. Jednak firma, która produkuje meble, będzie pośrednio opodatkowana podatkiem od sprzedaży od robocizny. W tym przypadku, załóżmy, że firma ta buduje stół do jadalni dla klienta. Poprzez pracę, kawałki drewna są kształtowane, szlifowane i malowane, aby zbudować ten mebel. Podczas gdy robocizna nie podlega bezpośredniemu opodatkowaniu, podatek od sprzedaży jest naliczany do ostatecznej ceny sprzedaży stołu.
Produkty cyfrowe
Produkty cyfrowe podlegają opodatkowaniu w Wisconsin.
Usługi
Większość usług nie podlega opodatkowaniu w Wisconsin, jednakże istnieje kilka wyjątków, z których niektóre obejmują:
- Dostęp lub korzystanie z urządzeń rozrywkowych
- Dopuszczenie do miejsc lub imprez rozrywkowych, sportowych, rozrywkowych lub rekreacyjnych miejsc lub wydarzeń
- Usługi kształtowania krajobrazu i utrzymania trawników
- Usługi prania i czyszczenia chemicznego
- Usługi fotograficzne
- Krótkoterminowe zakwaterowanie
- Usługi holowania
Zobacz pełną listę usług podlegających opodatkowaniu w Wisconsin.
Jak zarejestrować się po zezwolenie dla sprzedawcy w Wisconsin
Zezwolenie dla sprzedawcy można uzyskać rejestrując się online poprzez One Stop Business Portal lub wysyłając pocztą formularz BTR-101.
Informacje potrzebne do rejestracji obejmują:
- Typ podmiotu gospodarczego: Sole Proprietorship, Partnership, Corporation, Limited Liability Company (LLC)
- Nazwa firmy
- Nazwiska i adresy właścicieli/funkcjonariuszy/członków
- Opis, jakie produkty lub usługi są sprzedawane
- Adres firmy
- Numer telefonu
- Kod North American Industry Classification System (NAICS)
- Federal Employer Identification Number (FEIN) z IRS, lub numer ubezpieczenia społecznego właściciela, jeśli jest to jednoosobowa działalność gospodarcza bez pracowników
- Data rozpoczęcia działalności gospodarczej
- Przewidywana miesięczna sprzedaż
Ile kosztuje pozwolenie na sprzedaż w Wisconsin?
Nie ma kosztów za zezwolenie dla sprzedawcy w Wisconsin, jednak zanim będzie można się o nie ubiegać, wymagana jest Rejestracja Podatkowa Biznesu, której koszt wynosi $20.
W niektórych przypadkach Departament Przychodów będzie wymagał od przedsiębiorcy uzyskania kaucji zabezpieczającej przed wydaniem zezwolenia dla sprzedawcy.
Jak długo trwa uzyskanie zezwolenia dla sprzedawcy w Wisconsin?
Oczekuj 2-3 dni roboczych w przypadku składania wniosku online i do trzech tygodni w przypadku rejestracji pocztą, aby otrzymać zezwolenie sprzedawcy.
Po otrzymaniu zezwolenia sprzedawcy musi być ono umieszczone w widocznym miejscu w firmie.
Czy musisz odnowić swoje zezwolenie sprzedawcy Wisconsin?
Zezwolenie sprzedawcy jest rejestracją jednorazową i nie wymaga odnowienia. Należy pamiętać, że jeśli jakiekolwiek informacje o firmie ulegną zmianie, takie jak adres korespondencyjny, dodatkowe lokalizacje lub zmiana właściciela, zmiany te muszą zostać zaktualizowane w Departamencie Podatków
Raportowanie podatku od sprzedaży
Jak pobierany jest podatek od sprzedaży?
Gdy firma dokonuje sprzedaży produktu lub usługi podlegającej opodatkowaniu, pobiera ona od klienta odpowiednią stawkę podatku od sprzedaży. Podatek ten jest pobierany przez firmę, która następnie wysyła go do Departamentu Podatkowego Wisconsin.
Ile podatku od sprzedaży jest pobierane?
Stawka podatku od sprzedaży, która jest pobierana różni się w zależności od adresu firmy, jeśli zakup jest dokonywany w sklepie. Przy wysyłce w stanie, podatek od sprzedaży jest oparty na adresie nabywcy.
Oprócz podatku państwowego, istnieją dodatkowe lokalne podatki od sprzedaży, które mogą być dodane przez niektóre hrabstwa. Aby znaleźć stawki podatku od sprzedaży, zobacz stawki podatku od sprzedaży według kodu pocztowego z Departamentu Dochodów Wisconsin.
Kiedy należy złożyć zeznanie podatkowe?
Departament Dochodów określi częstotliwość składania zeznań na podstawie oczekiwanej wielkości sprzedaży, która będzie miesięczna, kwartalna lub roczna. Ogólnie rzecz biorąc, firma sprzedająca ponad 400 dolarów każdego miesiąca będzie składać co miesiąc.
Złożenia są wymagalne ostatniego dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym, chyba że ostatni dzień miesiąca przypada na weekend lub święto federalne, w którym to przypadku przechodzi się na następny dzień roboczy.
Nawet jeśli firma nie miała sprzedaży w okresie sprawozdawczym, złożenie jest nadal wymagane, wskazując, że nie wystąpiła sprzedaż.
Podatek od sprzedaży od zakupów w celu odsprzedaży
Firma jest w stanie zakupić przedmioty do odsprzedaży bez płacenia stanowego podatku od sprzedaży. The tax liability is passed from the wholesaler or distributor to the retailer who will then charge sales tax to the end user of the item.
Hurtownie i dystrybutorzy będą wymagać numeru podatku od sprzedaży i będą musieli wypełnić Certyfikat Zwolnienia z Podatku od Sprzedaży w Wisconsin (Wisconsin Sales Tax Exemption Certificate), aby udokumentować, że zakupione przedmioty są przeznaczone do odsprzedaży.
Licencje biznesowe
Oprócz rejestracji dla zezwolenia na podatek od sprzedaży, mogą istnieć inne licencje biznesowe potrzebne przed rozpoczęciem działalności w Wisconsin. Dowiedz się jakie licencje biznesowe są potrzebne w Wisconsin.
Pytania
Jeśli masz pytania dotyczące pozwolenia dla sprzedawcy, Departament Przychodów posiada Publication 201 – Wisconsin Sales and Use Tax Information. Można się z nimi również skontaktować, dzwoniąc pod numer 608-266-2776 lub wysyłając e-mail na adres [email protected].
.