Pojęcie narzutu i marży (ludzie mówią „luka”) są do siebie podobne. Łatwo je pomylić. Dlatego najpierw jasno określamy różnicę między tymi dwoma ważnymi wskaźnikami finansowymi.
Opłaty dodatkowej używamy do kształtowania cen, a marży do obliczania zysku z całkowitego dochodu. W wartościach bezwzględnych opłaty dodatkowe i marże są zawsze takie same, ale ich wskaźniki względne (procentowe) są zawsze różne.
Formuły do obliczania marży i opłaty dodatkowej w Excelu
Do realizacji tego zadania potrzebujemy tylko dwóch wskaźników finansowych: ceny i kosztu. Znamy cenę i koszt towaru, a musimy obliczyć marżę i narzut.
Formuła do obliczania marży w Excelu
Utwórz tabelę w Excelu, jak na rysunku:
W komórce pod słowem marża D2 wpisz następującą formułę:
W wyniku otrzymujemy wskaźnik wymiaru marży, mieliśmy 33,3%.
Formuła obliczania dopłaty w Excelu
Przesuwamy kursor do komórki B2, w której powinien być wyświetlany wynik obliczeń i wpisujemy formułę:
W wyniku otrzymujemy następujący wskaźnik procentowego wymiaru dopłaty: 50% (łatwo sprawdzić 80 + 50% = 120).
Done!
Różnica między marżą a dopłatą w przykładzie
Oba te wskaźniki finansowe składają się z zysku i kosztów. Czym one się od siebie różnią? Różnice są znaczące!
Te dwa wskaźniki finansowe różnią się sposobem ich obliczania i wartością procentową.
Opłata dodatkowa pozwala przedsiębiorstwom pokryć wydatki i uzyskać zysk. Bez niej handel i produkcja ponosiły straty. A marża jest już wynikiem po dopłacie. Dla obrazowego przykładu możemy zdefiniować wszystkie te pojęcia za pomocą wzorów:
- Cena produktu = Cena kosztu + Opłata dodatkowa.
- Marża – to dysproporcja między ceną a kosztem.
- Marża – to część zysku, którą zawiera cena, a więc marża nie może wynosić 100% lub więcej, gdyż każda cena zawiera w sobie część ceny kosztowej.
Opłata dodatkowa – to część ceny, którą dodaliśmy do ceny kosztowej.
Marża to część ceny, która pozostaje po odjęciu ceny kosztowej.
Dla jasności ułóżmy powyższe informacje we wzory:
- N = (Ct-S) / S * 100.
- M = (Ct-S) / Ct * 100.
Opis wskaźników:
- N – Wskaźnik opłaty dodatkowej;
- M – Wskaźnik marży;
- Ct – Cena towaru;
- S – Cena kosztu.
Jeśli przeliczyć te dwie wielkości na liczby to wynik jest: Narzut dodatkowy = Marża.
W procentach wynik to: N > M.
Uwaga, opłata dodatkowa może wynosić 20 000%, a poziom marży nigdy nie przekroczy 99,5%. W przeciwnym razie koszt własny będzie mniejszy niż 0.
Całe względne (w procentach) wskaźniki finansowe pozwalają na wyświetlanie ich dynamicznych zmian. Dzięki temu zmiany wskaźników są śledzone w określonych przedziałach czasowych.
Są one proporcjonalne: im większa dopłata, tym większa marża i zysk.
Daje nam to możliwość wyliczenia wartości jednego wskaźnika, jeśli mamy wartości drugiego. Na przykład, dodatkowe opłaty mogą być wykorzystane do przewidywania rzeczywistego zysku (marży) i odwrotnie. Jeśli celem jest osiągnięcie określonego zysku, trzeba obliczyć, jak ustawić cenę, aby mieć pożądany wynik.
Podsumujmy przed praktyką:
- Do marży potrzebujemy wskaźników wielkości sprzedaży i opłat dodatkowych;
- Do opłaty dodatkowej potrzebujemy wielkości sprzedaży i marży.
Jak obliczyć marżę w procentach, jeśli znamy narzut dodatkowy?
Dla oczywistości podajemy przykład praktyczny. Po zebraniu danych sprawozdawczych firma otrzymała następujące wskaźniki:
- Wolumen sprzedaży = 1000$
- Opłata dodatkowa = 60%
- Na podstawie otrzymanych danych obliczamy koszt pierwotny (1000 – x) / x = 60%
Stąd mamy x = 1000 / (1 + 60%) = 625
Obliczamy marżę:
- 1000 – 625 = 375
- 375/1000 * 100 = 37.5%
Z tego przykładu wynika algorytm wzoru na liczenie dla Excela:
Jak obliczyć dopłatę w procentach, jeśli znamy marżę?
Sprawozdania ze sprzedaży za poprzedni okres przyniosły następujące wskaźniki:
- Wielkość sprzedaży = 1000$
- Marża = 37,5%
- Na podstawie uzyskanych danych obliczamy koszt własny (1000 – х) / 1000 = 37,5%
Więc mamy x = 625
Obliczamy narzut dodatkowy:
Obliczamy narzut dodatkowy.