Jednym z największych pytań, które otrzymujemy jest: „czy mogę wykorzystać moją podstawową rezydencję w wymianie 1031 z odroczonym podatkiem?”. Cóż, może nie każdy, ale na pewno niektórzy. Ale, czy można? IRS 'krótka odpowiedź jest surowy nie. Jednak, jak to zwykle bywa w przypadku w ramach Internal Revenue Code, istnieją wyjątki.
Rozważ ten scenariusz: co, jeśli zdecydujesz się włączyć swoją główną rezydencję w nieruchomości do wynajęcia? Teraz jesteśmy coraz gdzieś. Jeśli przekształcisz swój główny dom w nieruchomość przeznaczoną do wynajmu (tj, w rzeczywistości wynajmujesz ją lokatorom, którzy są w jej posiadaniu i nie zajmujesz jej już osobiście), możesz wykorzystać ją w wymianie 1031.
Choć przepisy podatkowe nie określają dokładnie, jak długo musisz trzymać nieruchomość w celach wynajmu, większość specjalistów podatkowych zgadza się, że jeden do dwóch lat to wystarczająco długo, pod warunkiem, że możesz wykazać, że nieruchomość jest używana do celów biznesowych lub inwestycyjnych.
- Samo zadeklarowanie, że twój dom jest nieruchomością do wynajęcia nie wystarczy.
- Nie możesz mieszkać w swoim domu w ogóle, podczas gdy jest to nieruchomość do wynajęcia, i musisz faktycznie wynająć ją na jakiś okres czasu.
Wszystko w porządku, więc ustaliłeś, że twoja nieruchomość nie jest już głównym miejscem zamieszkania, ale nieruchomością do wynajęcia. Teraz możesz dokonać wymiany 1031 i odroczyć wszystkie zyski kapitałowe ze sprzedaży tej nieruchomości. Bo pamiętaj, gdy zrobione prawidłowo, 1031 wymiany pozwala odroczyć 100 procent podatków od zysków kapitałowych na sprzedaży nieruchomości. (Aby dowiedzieć się, jak działa wymiana 1031, kliknij tutaj.)
Wykorzystanie Sekcji 121 Exclusion
Although converting your primary residence into an investment property and then conducting a 1031 exchange is a great option, what if you don’t have the time or resources to do so? Czy IRS daje jakąkolwiek swobodę w sprawie podatków od zysków kapitałowych, jeśli zdecydujesz się sprzedać swoją podstawową rezydencję na zewnątrz? Odpowiedź brzmi tak, i jest zakończona przez Sekcję 121 wykluczenia. Sekcja 121 wykluczenie nie jest metoda odroczenia podatku jak 1031, jednak. Zamiast tego, jest on używany do wykluczenia zysków na głównym miejscu zamieszkania, gdy zdecydujesz się sprzedać. Osoby samotnie wychowujące dzieci mogą wykluczyć do $250,000 zysków z dochodu ze sprzedaży ich głównego miejsca zamieszkania. Osoby składające wniosek wspólnie mogą wykluczyć do $500,000.
Aby skorzystać z sekcji 121, musisz mieszkać w domu przez dwa z ostatnich pięciu lat. Te 24 miesiące nie muszą być sąsiadujące. IRS pozwala na sumowanie czasu zamieszkiwanego w domu podczas pięcioletniej rozpiętości, aby spełnić dwuletni wymóg. O wykluczenie można ubiegać się raz na dwa lata.
A teraz już wiesz: Twoja podstawowa rezydencja nie może być użyta w wymianie – ale jeśli zrobisz z niej swoją byłą rezydencję i zatrzymasz ją jako inwestycję, możesz swobodnie z nią postępować. Jeśli jednak zamiana pierwotnej rezydencji na nieruchomość inwestycyjną jest niemożliwa, można skorzystać z wyjątku z sekcji 121, który może złagodzić część skutków podatkowych. Tak więc, podczas gdy zasady (zwłaszcza te stworzone przez IRS) nie są przeznaczone do złamania, zwrócenie uwagi na wyjątki może zrobić wielką różnicę dla Twojego portfela inwestycyjnego.
Jeśli rozważasz wymianę 1031, skontaktuj się z nami, aby omówić swoje pytania, obawy i potrzeby. Realized z przyjemnością pomoże zmniejszyć ryzyko, czas, koszty i złożoność procesu wymiany. Zadzwoń do nas pod numer 877-797-1031 lub wyślij e-mail na adres [email protected].
Ten materiał służy wyłącznie do ogólnych informacji i celów edukacyjnych. Informacje oparte są na danych zebranych z wiarygodnych, naszym zdaniem, źródeł. Nie gwarantujemy ich dokładności, nie są one kompletne i nie powinny być wykorzystywane jako podstawa do podejmowania decyzji inwestycyjnych. Nie powinna być również interpretowana jako porada spełniająca szczególne potrzeby inwestycyjne każdego inwestora.
Realized nie oferuje porad prawnych lub podatkowych. Prosimy skonsultować się z odpowiednim specjalistą w odniesieniu do Państwa indywidualnych okoliczności.
Akcyjne papiery wartościowe oferowane wyłącznie przez Thornhill Securities, Inc, zarejestrowanego brokera/dealera i członka FINRA/SIPC („Thornhill”). Usługi doradztwa inwestycyjnego są oferowane za pośrednictwem Thornhill Securities, Inc. zarejestrowanego doradcy inwestycyjnego. Realized Holdings, Inc. posiada mniejszościowy udział własnościowy w Thornhill Securities, Inc.
.