Simplu spus: donația planificată este procesul de a face o donație caritabilă semnificativă în timpul vieții unui donator sau la moarte, care face parte din planul său financiar sau succesoral. „Donația planificată inteligentă este, de obicei, cel mai bine realizată ca parte a situației financiare generale a unui donator. Ținând cont de diferitele active pe care le au donatorii și de modul în care acestea sunt structurate, este posibil să se obțină un rezultat foarte avantajos pentru toate părțile”, explică Daniel Geltrude, Managing Partner al Geltrude & Company și director al Family Office Practice al firmei.
Donațiile planificate utilizează strategii juridice și fiscale și/sau produse financiare care necesită ca donatorii să apeleze la profesioniști pentru asistență. În schimb, donația caritabilă făcută din fluxul de numerar al unei persoane nu este definită ca fiind un cadou planificat.
Donațiile planificate iau mai multe forme. Există donații directe de active, cum ar fi valori mobiliare apreciate sau opere de artă. Alte tipuri de donații planificate oferă un beneficiu financiar în plus față de deducerile fiscale pentru donatori. Fondurile fiduciare caritabile asigură un flux de venit pentru persoanele fizice, iar la moartea donatorului, organizația caritabilă primește ceea ce a rămas în fond. Un charitable lead trust, pe de altă parte, produce un flux de fonduri pentru o organizație caritabilă, iar la moartea donatorului, moștenitorii acestuia primesc ceea ce rămâne în trust. Unele donații planificate sunt plătibile la decesul donatorului, cum ar fi o poliță de asigurare de viață în care beneficiarul este o organizație caritabilă.
Beneficiile fiscale și financiare pentru donatori în cazul donațiilor planificate au fost codificate pentru a ajuta la motivarea oamenilor să sprijine din punct de vedere economic organizațiile caritabile. „Donațiile planificate au un dublu scop. Pe de o parte, donațiile planificate ajută la susținerea unor cauze meritorii. În același timp, ele pot fi utile pentru a-i ajuta pe indivizi să facă donații mai substanțiale, precum și pentru a răspunde propriilor nevoi financiare”, spune Frank Seneco, președinte al boutique-ului de planificare avansată Seneco & Associates și autor al cărții Maximizing Personal Wealth: An Advanced Planning Primer for Successful Business Owners: An Advanced Planning Primer for Successful Business Owners.
Donațiile planificate sunt facilitate de o serie de profesioniști, inclusiv mulți care lucrează în cadrul organizațiilor caritabile. Pentru donatori este foarte util să se gândească la donarea planificată ca la un proces, spre deosebire de un set de produse.