Majoritatea întreprinderilor care încep în Wisconsin și care vând un produs sau oferă anumite servicii vor trebui să se înregistreze pentru un permis de vânzător. Acest lucru este denumit în mod obișnuit permisul vânzătorului, licență pentru impozitul pe vânzări, număr de impozit pe vânzări sau înregistrare pentru impozitul pe vânzări.
Permisul vânzătorului se obține prin intermediul Departamentului de Venituri din Wisconsin, ca parte a solicitării înregistrării pentru taxa de afaceri din Wisconsin. În plus față de permisul pentru vânzători, înregistrarea fiscală a afacerii permite unei întreprinderi să se înregistreze pentru reținerea la sursă a impozitului și certificatul de utilizare a impozitului.
Consultați restul acestui ghid pentru a afla cine are nevoie de un permis pentru vânzători, ce produse și servicii sunt impozabile, cum să vă înregistrați pentru un permis și cerințele de raportare.
Referințe rapide
Cine are nevoie de un permis pentru vânzători în Wisconsin?
O afacere trebuie să se înregistreze pentru un permis de vânzător în Wisconsin atunci când efectuează vânzări cu amănuntul, leasing sau închirieri de bunuri personale tangibile sau servicii impozabile în Wisconsin, cu excepția cazului în care toate vânzările sunt scutite de impozitul pe vânzări sau utilizare.
Aceasta include Vânzările anuale totale de bunuri personale tangibile către rezidenți din Wisconsin este de 100.000 $ sau mai mult; sau
- Având 200 sau mai multe tranzacții cu rezidenți din Wisconsin anual.
Nu se va elibera un permis de vânzător pentru angrosiști, producători și alte întreprinderi care nu efectuează vânzări directe cu amănuntul de bunuri tangibile sau servicii impozabile.
Ce produse și servicii sunt impozabile în Wisconsin?
Produse fizice
Există câteva excepții, dar aproape toate produsele fizice sunt impozabile atunci când sunt vândute cu amănuntul în Wisconsin. Printre exemplele comune se numără:
- Mărfuri generale, cum ar fi mobilierul, aparatele electrocasnice și îmbrăcămintea
- Articole înmatriculate sau înregistrate, cum ar fi vehiculele
Certe echipamente de producție și agricole sunt scutite de impozit, în plus față de serviciile de scutece, unele produse alimentare, medicamentele eliberate pe bază de rețetă și dispozitivele medicale.
Vezi lista completă a articolelor scutite de impozit în Wisconsin.
Mâna de lucru, în majoritatea cazurilor, nu este impozabilă în Wisconsin. De exemplu, să spunem că ați spart ecranul telefonului dvs. mobil și îl duceți la un atelier de reparații de telefoane mobile pentru a-l repara. Taxa pe vânzări ar fi adăugată la prețul de vânzare al noului ecran și al oricăror piese suplimentare pentru repararea telefonului. Manopera pentru înlocuirea ecranului nu este impozabilă. Cu toate acestea, o afacere care produce mobilă va avea, indirect, impozit pe vânzări pe manoperă. În acest caz, să spunem că această afacere construiește o masă de sufragerie pentru un client. Prin muncă, bucățile de lemn sunt modelate, șlefuite și vopsite pentru a construi această piesă de mobilier. Deși forța de muncă nu este impozabilă în mod direct, impozitul pe vânzări este aplicat la prețul final de vânzare al mesei.
Produse digitale
Produsele digitale sunt impozabile în Wisconsin.
Servicii
Majoritatea serviciilor nu sunt impozabile în Wisconsin, însă există câteva excepții, dintre care unele includ:
- Accesul sau utilizarea dispozitivelor de distracție
- Admiterea la distracții, atletism, divertisment sau locuri sau evenimente recreative
- Servicii de amenajare și întreținere a gazonului
- Servicii de spălătorie și curățătorie chimică
- Servicii de fotografie
- Servicii de cazare pe termen scurt
- Servicii de tractare
Vezi lista completă a serviciilor impozabile în Wisconsin.
Cum să vă înregistrați pentru un permis de vânzător în Wisconsin
Un permis de vânzător poate fi obținut prin înregistrarea online prin intermediul One Stop Business Portal sau prin trimiterea prin poștă a formularului BTR-101.
Informațiile necesare pentru înregistrare includ:
- Tipul de entitate comercială: Întreprindere individuală, parteneriat, societate, corporație, societate cu răspundere limitată (LLC)
- Denumirea afacerii
- Numele și adresele proprietarilor/funcționarilor/membrilor
- Descrierea produselor sau serviciilor vândute
- Adresa afacerii
- Numărul de telefon
- Codul NAICS (North American Industry Classification System)
- Numărul de identificare al angajatorului federal (FEIN) de la IRS, sau numărul de asigurare socială al proprietarului în cazul unei întreprinderi individuale fără angajați
- Data la care au început sau vor începe activitățile comerciale
- Vânzări lunare preconizate
Cât costă un permis de vânzător în Wisconsin?
Nu există niciun cost pentru un permis de vânzător în Wisconsin, însă, înainte de a putea fi solicitat, este necesară înregistrarea fiscală a afacerii, la un cost de 20 de dolari.
În unele cazuri, Departamentul de Venituri va solicita afacerii să obțină un depozit de garanție înainte de a elibera permisul de vânzător.
Cât timp durează obținerea unui permis de vânzător în Wisconsin?
Așteptați-vă la 2-3 zile lucrătoare atunci când aplicați online și până la trei săptămâni atunci când vă înregistrați prin poștă pentru a primi un permis de vânzător.
După primirea permisului de vânzător, acesta trebuie afișat într-un loc vizibil în afacere.
Trebuie să vă reînnoiți permisul de vânzător din Wisconsin?
Permisul de vânzător este o înregistrare unică și nu este necesară reînnoirea acestuia. Țineți cont de faptul că, dacă se modifică orice informație despre afacere, cum ar fi adresa poștală, locații suplimentare sau schimbarea proprietarului, aceste modificări trebuie actualizate la Departamentul de Venituri.
Raportarea impozitului pe vânzări
Cum se colectează impozitul pe vânzări?
Când o afacere efectuează o vânzare a unui produs sau serviciu impozabil, afacerea percepe clientului rata corespunzătoare a impozitului pe vânzări. Acest impozit este colectat de către întreprindere, care îl trimite apoi la Wisconsin Department of Revenue.
Cât de mult se percepe impozitul pe vânzări?
Taxa impozitului pe vânzări care se percepe variază în funcție de adresa întreprinderii, dacă achiziția se face în magazin. Atunci când se expediază în interiorul statului, impozitul pe vânzări se bazează pe adresa cumpărătorului.
În plus față de impozitul la nivel de stat, există impozite locale suplimentare pe vânzări care pot fi adăugate de unele comitate. Pentru a găsi ratele impozitului pe vânzări, consultați ratele impozitului pe vânzări în funcție de codul poștal de la Departamentul de Venituri din Wisconsin.
Când trebuie depuse declarațiile privind impozitul pe vânzări din Wisconsin?
Departamentul de Venituri va stabili o frecvență de depunere pe baza volumului preconizat de vânzări, care va fi lunară, trimestrială sau anuală. În general, o afacere care vinde peste 400 de dolari în fiecare lună va depune lunar.
Declarațiile trebuie depuse în ultima zi a lunii următoare perioadei de raportare, cu excepția cazului în care ultima zi a lunii cade într-un weekend sau într-o sărbătoare federală, caz în care se va muta în următoarea zi lucrătoare.
Inclusiv dacă întreprinderea nu a avut vânzări în timpul perioadei de raportare, este în continuare necesară depunerea unei declarații care să indice că nu au avut loc vânzări.
Impozitul pe vânzări la achizițiile pentru revânzare
O întreprindere are posibilitatea de a achiziționa articole pentru a le revinde fără a plăti impozitul de stat pe vânzări. Obligația fiscală este transferată de la angrosist sau distribuitor la comerciantul cu amănuntul, care va percepe apoi impozitul pe vânzări de la utilizatorul final al articolului.
Grosistii și distribuitorii vor avea nevoie de un număr de impozit pe vânzări și vor cere revânzătorului să completeze un Wisconsin Sales Tax Exemption Certificate (Certificat de scutire de impozit pe vânzări din Wisconsin) pentru a documenta faptul că articolele achiziționate sunt destinate revânzării.
Licențe de afaceri
În plus față de înregistrarea pentru un permis de impozit pe vânzări, pot fi necesare și alte licențe de afaceri înainte de a începe o afacere în Wisconsin. Aflați ce licențe de afaceri sunt necesare în Wisconsin.
Întrebări
Dacă aveți întrebări cu privire la permisul vânzătorului, Departamentul de Venituri dispune de Publicația 201 – Wisconsin Sales and Use Tax Information. De asemenea, aceștia pot fi contactați la numărul de telefon 608-266-2776 sau la adresa de e-mail [email protected].
.