Bunurile care, în general, nu trec prin succesiune sunt (1) bunurile deținute în comun care se transferă proprietarului supraviețuitor, (2) bunurile care au o desemnare validă a beneficiarului și (3) bunurile care se află într-un trust. Cu toate acestea, aceste active nu evită întotdeauna testamentul.
1. Activele deținute în comun. Activele deținute în comun care se transferă proprietarului supraviețuitor nu trec prin succesiune. (Acest tip de proprietate comună este „proprietate comună (sau chiriași comuni) cu drept de supraviețuire”). Dar dacă proprietarul supraviețuitor moare fără să adauge un alt proprietar sau dacă ambii proprietari mor în același timp, bunul trebuie să fie legalizat înainte de a ajunge la moștenitori.
Trebuie să știți că transferul acestei proprietăți are loc imediat după moartea primului proprietar. Astfel, chiar dacă în testamentul dvs. scrie că doriți ca altcineva să primească partea dvs. (cum ar fi copiii dvs. dintr-o căsătorie anterioară) și dvs. muriți primul, bunul va merge tot la proprietarul supraviețuitor, care poate apoi să facă ce dorește cu el – iar copiii dvs. ar fi probabil dezmoșteniți.
Un alt tip de proprietate comună este cel al chiriașilor în comun. Cu acest tip de coproprietate, dacă muriți primul, partea dvs. va fi distribuită conform indicațiilor din testamentul dvs. (sau moștenitorilor dvs. dacă nu există un testament); nu va merge la celălalt proprietar, cu excepția cazului în care testamentul dvs. prevede acest lucru. Acest lucru vă permite să controlați cine primește partea dumneavoastră, dar bunul va trebui să treacă prin succesiune.
2. Desemnarea beneficiarilor. Unele active – inclusiv polițe de asigurare, IRA-uri, planuri de pensionare și unele conturi bancare – vă permit să desemnați un beneficiar. Atunci când muriți, aceste active vor fi plătite direct persoanei (persoanelor) pe care le-ați desemnat ca beneficiar fără succesiune. Ei bine, așa ar trebui să funcționeze, dar nu se întâmplă întotdeauna așa.
- Dacă beneficiarul dvs. moare înaintea dvs. sau în același timp cu dvs., veniturile vor trebui să treacă prin succesiune pentru a putea fi distribuite împreună cu celelalte active ale dvs.
- Dacă beneficiarul dvs. este incapabil, instanța de succesiune va prelua probabil controlul asupra fondurilor printr-o tutelă/conservatorie. Acest lucru se datorează faptului că instituția nu va plăti cu bună știință unei persoane incapabile și, de obicei, va insista asupra supravegherii instanței.
- Dacă indicați „averea mea” ca beneficiar, instanța va trebui să stabilească cine este „averea mea”. Fondurile vor trece prin procedura succesorală și vor fi distribuite împreună cu celelalte active ale dumneavoastră.
- Dacă numiți un minor ca beneficiar, o instanță succesorală va trebui probabil să stabilească o tutelă pentru copil. Cele mai multe instituții nu vor plăti direct unui minor sau unei alte persoane în beneficiul copilului; acestea nu doresc potențialele răspunderi juridice și vor solicita, de obicei, dovada unei tutele supravegheate de o instanță.
3. Activele fiduciare. Activele dintr-un trust, cum ar fi un trust de viață revocabil, evită testamentul. Cu toate acestea, dacă aveți un trust în testamentul dvs. (numit trust testamentar), activele dvs. nu vor evita testamentul. Testamentul și bunurile dvs. vor trebui să treacă prin testament înainte ca trustul să intre în vigoare. Orice active pe care le lăsați în afara trustului dvs. de viață va trebui, probabil, de asemenea, să treacă prin succesiune.
Despre autor:
Vickie Schumacher este autoarea cărții de succes, Understanding Living Trusts® (Înțelegerea trusturilor de viață), și este cunoscută la nivel național pentru abilitatea sa de a explica beneficiile trusturilor de viață și ale planificării succesorale într-o engleză clară și conversațională. Ea are o perspectivă unică asupra a ceea ce doresc consumatorii, ceea ce înțeleg și ceea ce îi motivează atunci când vine vorba de planificarea succesorală – pentru că și ea este un consumator.