En selvforsikringsmekanisme, der anvendes af nogle virksomheder, er et selvforsikrende selvbehold. En selvforsikret retention (SIR) kan anvendes sammen med en generel ansvarsforsikring, bilansvar eller arbejdsskadeforsikring. Det kan være en effektiv måde at spare penge på forsikringspræmier. Denne artikel vil forklare, hvordan det fungerer.
Risikoretention
En virksomhed vælger en selvforsikret retention, fordi den har valgt at tilbageholde en vis risiko. Virksomheden bestemmer selv, hvor stor risikoen skal være i penge, og hvilke typer risici den ønsker at tilbageholde. Derefter opretter den en fond til at betale tab som følge af disse risici. Her er et eksempel.
Den idylliske kro er et stort hotel beliggende i et område, der besøges af turister. Hotellet pådrager sig typisk flere erstatningskrav hvert år. Mange af dem er indgivet af gæster, der har pådraget sig skader i forbindelse med glat- og faldulykker. De fleste erstatningskrav har været små, men hotellet har pådraget sig et par stykker, der har oversteget 50 000 USD.
Idyllic Inn er forsikret i henhold til en generel ansvarsforsikring, der har en grænse på 1 million USD pr. hændelse. Hotellet har valgt at tilbageholde nogle tab for at reducere omkostningerne ved sin ansvarsforsikring. Idyllics ansvarsforsikringspolice omfatter således en selvforsikret tilbageholdelse på 100.000 $. Virksomheden har oprettet en fond til at betale erstatningskrav. Hvis der opstår et erstatningskrav, skal hotellet betale erstatning op til det selvbeholdte beløb på 100.000 USD. Hvis skaden overstiger 100.000 dollars, betaler Idyllics ansvarsforsikringsselskab det resterende beløb op til policens grænse på 1 million dollars.
En selvforsikret selvrisikoforbehold kan være en vigtig del af en arbejdsgivers risikostyringsplan. Den er dog typisk kun tilgængelig for mellemstore eller store arbejdsgivere. Små arbejdsgivere har ikke den økonomiske kapacitet til at betale store tab ud af lommen.
Statslove
Nogle stater begrænser brugen af en selvforsikret selvrisikoforbehold som erstatning for visse typer forsikringer. Mange stater forbyder virksomheder at bruge en SIR i stedet for en bilansvarsforsikring, medmindre de opfylder visse krav. F.eks. kan en SIR kun være tilladt, hvis en virksomhed ejer et bestemt antal biler (f.eks. 25). Virksomheden kan blive pålagt at fremlægge dokumentation for finansiel sikkerhed, f.eks. kontanter eller et indskudsbevis. Det kan også kræves, at den skal købe en ansvarsforsikring for overskydende biler.
Flere, men ikke alle stater tillader arbejdsgivere at selvforsikre en del af deres arbejdsskadeforsikring via en selvrisiko eller SIR. For at benytte sig af selvforsikring kan en arbejdsgiver være forpligtet til at indhente et selvforsikringscertifikat fra statens arbejdsskadestyrelse. Den kan også være forpligtet til at købe en overskydende arbejdsskadeforsikring. Overforsikringen vil kræve bevis for finansiel sikkerhed, f.eks. en kaution eller et remburs. En remburs udstedes af en bank. Den sikrer, at de midler, som arbejdsgiveren har deponeret, vil være til rådighed til at betale erstatningskrav, selv hvis arbejdsgiveren går konkurs.
Sådan fungerer det
Sådan fungerer en selvforsikret selvrisiko typisk:
Først vurderer du virksomhedens ansvarsrisici og fastsætter det maksimale beløb, som den kan bære for et enkelt tab. Dette beløb bliver dit SIR. Du beslutter dig f.eks. for, at dit firma kan klare ethvert tab, der ikke overstiger 1 million USD. Din SIR er 1 million USD. Hvis din virksomhed pådrager sig et tab på 870 000 USD, betaler din virksomhed hele beløbet, og dit forsikringsselskab betaler intet. Dit forsikringsselskab har ingen forpligtelse til at betale, da tabet ikke oversteg din SIR.
Næst opretter din virksomhed en fond til at betale alle tab, der er mindre end SIR’en. Din fond skal være tilstrækkelig til at absorbere alle de skader, som du akkumulerer i løbet af forsikringsperioden. Du skal anslå det maksimale tabsbeløb, som du forventer at pådrage dig i den pågældende periode. Bemærk, at dine akkumulerede tab kan overstige beløbet for din SIR. Antag f.eks. at du lider to tab, et på 800.000 USD og et på 400.000 USD. Ingen af tabene overstiger din SIR, men tilsammen beløber de sig til 1,2 USD. Hvis du kun har afsat 1 million dollars til at betale for tab, vil du mangle 200.000 dollars.
Det tredje skridt er at oprette og vedligeholde en tabsbetalingsfond som krævet i loven. Dine midler bør opbevares på en rentebærende konto. Nogle selvforsikrede selvbeholdninger omfatter kun skader. Andre omfatter både skader og erstatningsudgifter. Hvis din SIR omfatter erstatningsudgifter, kan du være ansvarlig for at regulere erstatninger, der falder inden for SIR’en. Du kan hyre en tredjepartsadministrator til at udføre denne opgave. Alternativt kan dit forsikringsselskab justere erstatningskrav og fakturere dig for erstatningsudgifterne.
En SIR kan være omfattet af en grænse pr. skade eller en grænse pr. hændelse. Der kan også gælde en årlig samlet grænse. En samlet grænse beskytter din virksomhed, hvis den pådrager sig mange erstatningskrav i løbet af forsikringsperioden, som er mindre end SIR.
Endeligt kan du være forpligtet ved lov til at købe en selvrisikoforsikring. Som nævnt ovenfor kan overskydende dækning være påkrævet, hvis du har selvforsikret din bilansvarsforsikring eller din arbejdsskadeforpligtelse.
Fordele ved en SIR
En SIR giver flere fordele. For det første kan det give betydelige besparelser på forsikringspræmier. En anden fordel er større kontrol over skadesreguleringsprocessen. Når et erstatningskrav falder inden for SIR, kan du beslutte, om du vil afregne det eller bestride det i retten. For det tredje vil du have et incitament til at kontrollere tabene, da du vil betale mange af dem med dine egne midler. For det fjerde kan dit cashflow forbedres. Du vil betale tab, efterhånden som de opstår, i stedet for at betale for dem på forhånd via forsikringspræmier.
Artikel redigeret af Marianne Bonner