Oregon er ikke en stat med formuefællesskab, så hvorfor skulle beboere, advokater og finansielle planlæggere bekymre sig?
Temaet tiltrak omkring 50 fagfolk, der rådgiver kunder om ejendomsplanlægning og skattemæssige og juridiske spørgsmål, til frokosten i oktober måned i Professional Advisors Group of the Oregon Jewish Community Foundation.
Programmet blev præsenteret af advokaterne Abby Wool Landon og Daniel L. Stenberg. Hos Tonkon Torp, LLP, er Landon formand for praksisgruppen for ejendomsplanlægning og partner i erhvervsafdelingen og skattepraksisgruppen. Hun er en hyppig taler ved seminarer om fortsat juridisk uddannelse. Stenbergs praksis hos Williams Kastner Greene & Markley fokuserer på rådgivning af lokale, nationale og internationale virksomheder inden for handelsret med vægt på beskyttelse af kreditorers og tillidsmænds rettigheder.
Simpelt sagt er fælleseje vigtigt i Oregon, som er en common law-stat, fordi, fortalte Landon gruppen, “når først ejendommen er defineret som fælleseje, bevarer den sin karakter som fælleseje til skattemæssige formål og til mange juridiske formål … (herunder) behandling ved skilsmisse eller separation, overførsel ved død, forpligtelser i forbindelse med gæld og forpligtelser.”
Det er vigtigt, fordi størstedelen af de mennesker, der flytter til Oregon, kommer fra stater med fælleseje. Landon citerede flere undersøgelser om nettomigration til Oregon. Den ene konstaterer, at Portland-metroområdet er en populær migrationsdestination for pensionister og unge med en universitetsuddannelse, med en nettomigration på 66 personer pr. dag fra 2012 til 2014. De fem stater, som folk kommer fra, er alle stater med fælles ejendom (Californien, Washington, Arizona, Texas og Idaho).
“I stater med fælles lovgivning som Oregon er ejendom, der tilhører den ene eller den anden ægtefælle, formodentlig den pågældendes separate ejendom”, sagde Landon. “I en stat med fælleseje er titlen ikke afgørende for ejerskabet. Forståelse af denne skelnen er især vigtig for dem af os, der arbejder med formueforvaltning i Oregon.”
Steinberg bemærkede, at spørgsmålet også er relevant for gæld. “Den generelle regel i Washington og de fleste stater med fælles ejendom er, at gæld, som pådrages af et af medlemmerne af et “fællesskab” i en stat med fælles ejendom, generelt betragtes som fællesskabsgæld. … Fællesskabsgæld kan kun betales af fællesskabets ejendom.”
I slutningen af programmet talte OJCF’s administrerende direktør Julie Diamond om, hvorfor velgørende organisationer som fonden bekymrer sig om dette spørgsmål.
“OJCF accepterer gaver uden kontanter – huse, ejerlejligheder, gårde, lejligheder og en sjælden gave af luftrettigheder over en bygning i Seattle,” sagde Julie og opfordrede advokater og ejendomsplanlæggere til at “gøre due diligence, før en gave sættes i værk.”
“Vi er her for at acceptere gode gaver, når titlen ikke er rodet op,” sagde hun og tilføjede, at hun ønsker at undgå “gode gaver, der er gået galt … ikke-kontante gaver, der er gået sidelæns.”
Brian Suher, PAG’s medformand sammen med Josh Frankel, meddelte, at gruppens næste møde vil finde sted i februar. Programmet vil se på virkningen af skattereformen, “men hvis den ikke ændrer sig, har vi et backup-emne – love om beskyttelse af privatlivets fred.”
For yderligere oplysninger om PAG eller OJCF, besøg ojcf.org eller ring 503-248-9328.
