For- og ulemper ved begravelsesfonde

af Lynda Neuenschwander

Debatten:

At anvende en begravelsesfond eller ikke at anvende en begravelsesfond…? Det er spørgsmålet.

Først skal vi definere, hvad en begravelsesfond er:

“Begravelsesfonde giver folk mulighed for at betale begravelsesudgifterne på forhånd, og det kan spare de efterladte for en masse vanskelige beslutninger, siger fortalere. Nogle plejehjem kræver endda en begravelsesfond som en betingelse for optagelse. Men hvis administratorerne ikke er velrenommerede, eller hvis oplysningerne ikke er aktuelle, advarer finansielle planlæggere om, at sådanne fonde kan give efterladte familier mere sorg.”

International Revenue Service definerer en begravelsesfond som “en ‘pooled income fund’ oprettet af et begravelseshjem eller en kirkegård, hvortil en person overfører ejendom til at dække fremtidige begravelses- og begravelsesomkostninger.” De er ofte omtalt som “pre-need programmer”.

“En begravelsesfond er en kontrakt, som du indgår med en leverandør af begravelses- eller begravelsestjenester. Ofte indgås fonden direkte med bedemandsfirmaet, som kan acceptere at “fastlåse” omkostningerne til fremtidige begravelses- eller begravelsesydelser til en aftalt pris. Begravelseshjemmet fungerer undertiden som administrator (forvalter af trustens aktiver), og du finansierer normalt trusten med kontanter, obligationer eller livsforsikringer. En tilbagekaldelig begravelsesfond kan til enhver tid ændres og tilbagekaldes af dig. En uigenkaldelig trust kan ikke ændres eller tilbagekaldes, og du kan normalt ikke få dine penge ud, undtagen til at betale for begravelsesydelser.”

“En ‘uigenkaldelig trust’ er en ‘trust’, der, når den først er oprettet, ikke kan ‘opløses’, før betingelserne i ‘trusten’ er opfyldt. I tilfælde af en ‘Irrevocable Funeral Trust’ skal den person, der er nævnt som skaberen af ‘Trust’, afgå ved døden, før vilkårene og aktiverne i ‘Trust’ kan sættes i gang, fordi ordlyden i denne ‘Trust’ fastslår, at aktiverne ikke kan udbetales, INDTIL skaberen går bort. Det er meget vigtigt, at du er klar over, at en “uigenkaldelig begravelsestrust” ikke kan opløses af nogen som helst grund. Det betyder, at INGEN PERSON eller ENTITET, ikke engang den person, i hvis navn “Trust’en” blev oprettet, kan få adgang til de aktiver, der er placeret i “Trust’en” – ALDRIG. Dette er den eneste grund til, at ingen person eller enhed kan konfiskere de aktiver, der er placeret i en “uigenkaldelig begravelsestrust”. Dette er også grunden til, at begravelsesfonde får en særlig skattemæssig behandling.

En “revocable trust” er en trust, der kan oprettes af hvem som helst, og på et senere tidspunkt kan den “revocable trust” “opløses” af den person, der oprindeligt oprettede den. Ved opløsningen vender de aktiver (hvis der er nogen), der blev placeret i “Trust”, tilbage til den ejerstatus, de havde, før de blev tildelt “Trust”.

Hvilke udgifter betales af en begravelsesfond?

• Basisydelser fra bedemands & personale
• Andre professionelle tjenesteydelser
• Embalmering
• Andre pleje af afdøde
• Begravelseshjemmets faciliteter og/eller personale
• Begravelseshjemmets faciliteter og/eller personale Tjenester
• Kiste
• Kirkegårdsafgifter
• Kirkegård/begravelsesplads
• Andre begravelsesartikler

Hvad er fordelene ved at have en begravelsesfond på plads?

Hvis du har en begravelsesfond, der allerede er oprettet på forhånd, kan “enhver slægtning, anden person, enhed eller bedemandsfirma” håndtere dine arrangementer, når tiden er inde.

Du kan muligvis øge sandsynligheden for at blive berettiget til langtidsplejeydelser, der er tilgængelige gennem Medicaid, hvis du opretter en uigenkaldelig begravelsesfond.

“En fordel ved at finansiere din trust med livsforsikring er, at trusten ikke vil have nogen skattepligtig indkomst at indberette, da livsforsikringens kontantværdier vokser skatteudskudt.”

Hvad er ulemperne ved at have en begravelsesfond?

Det anbefales til alle, der overvejer et trustprogram gennem et begravelsesfirma, at have en uafhængig tillidsmand på plads, som kan “revidere begravelsesregningen for rimelighed og betale et eventuelt overskud til familien.”

For at undgå at lægge en byrde på dine arvinger skal du bekræfte, at provenuet fra tilliden vil blive accepteret som betalingsmiddel, før du gør et bedemandsfirma til din administrator eller begunstigede.

“En begravelsesfond virker som en god idé, men du skal holde dine oplysninger ajour, ellers vil du få store problemer. Hvis du flytter, skal du ændre trustee og modtager til det nye bedemandsfirma, som du vil bruge. Giv din eksekutor eller alle dine arvinger en kopi af tilliden samt kontaktoplysninger for bedemandsfirmaet og modtageren, hvis de er forskellige. En begravelsesfond bør aldrig betragtes som et investeringsinstrument.”

I modsat fald kan indkomst fra trustaktiver beskattes til dig som trustor (skaberen af trusten), medmindre trusten vælger at behandle trusten som en kvalificeret begravelsesfond ved at indsende formular 1041-QFT til IRS, i hvilket tilfælde trustindkomst beskattes til trusten.”

Da en “Revocable Trust” til enhver tid kan opløses af sin skaber eller en anden person eller enhed, nyder en “Revocable Trust” IKKE fordelagtig skattebehandling eller fritagelse fra at blive konfiskeret af plejehjem eller Medicaid-udbydere eller endog hospitaler, læger og lignende. I tilfælde af ældre, der søger pleje på et plejehjem i forventning om, at deres pleje vil blive betalt af staten, er de nu underlagt de “spend down”-regler, som alle stater har indført, før de yder gratis plejehjemspleje.”

Hvordan opretter jeg en begravelsesfond?

Der er et par forskellige måder, hvorpå du kan oprette en begravelsesfond:

• Du kan oprette den direkte hos en udbyder af begravelsestjenester.
• Find nogen via internettet, der specifikt beskæftiger sig med begravelsesfonde og kan hjælpe dig igennem det.
• “De sælges også ofte gennem forsikringsselskaber, og i så fald finansieres de typisk med en hel livsforsikring med engangspræmie.”

“Der er en vis gyldighed i at fastlåse priserne på forhånd, men den sande værdi er din families ro i sindet.”

1. bankrate.com/finance/insurance/pros-and-cons-of-funeral-trusts-1.aspx
2. funeraltrusts.com/betterSolution.cfm
3. 360financialliteracy.org/Topics/Retirement-Planning/Trusts/What-is-a-funeral-trusts
4. funeraltrusts.com/questions.cfm