Aktiver, der generelt ikke går gennem skifteretten, er (1) fælles ejede aktiver, der overføres til den overlevende ejer, (2) aktiver, der har en gyldig begunstiget udpegning, og (3) aktiver, der er i en trust. Disse aktiver undgår dog ikke altid skifteretten.
1. Aktiver, der ejes i fællesskab. Fælles ejede aktiver, der overgår til den overlevende ejer, gennemgår ikke skifteretten. (Denne form for fælles ejerskab er “fælles ejerskab (eller fælles lejere) med ret til at overleve”). Men hvis den overlevende ejer dør uden at tilføje en anden ejer, eller hvis begge ejere dør på samme tid, skal aktivet skiftes, før det kan overgå til arvingerne.
Du skal være opmærksom på, at overdragelse af dette ejerskab sker straks ved den første ejers død. Så selv hvis der i dit testamente står, at du ønsker, at en anden person skal modtage din andel (f.eks. dine børn fra et tidligere ægteskab), og du dør først, vil aktivet stadig gå til den overlevende ejer, som derefter kan gøre, hvad han/hun vil med det – og dine børn vil sandsynligvis blive gjort arveløse.
En anden form for fælleseje er fælleslejerne. Med denne form for fælleseje vil din andel, hvis du dør først, blive fordelt som angivet i dit testamente (eller til dine arvinger, hvis der ikke er noget testamente); den vil ikke gå til den anden ejer, medmindre det fremgår af dit testamente. Dette giver dig mulighed for at kontrollere, hvem der skal modtage din andel, men aktivet skal igennem skifteretten.
2. Benævnelse af begunstigede. Nogle aktiver – herunder forsikringspolicer, IRA’er, pensionsordninger og nogle bankkonti – giver dig mulighed for at udpege en begunstiget. Når du dør, vil disse aktiver blive udbetalt direkte til den eller de personer, du har udpeget som begunstiget, uden skifteretten. Det er sådan, det er meningen, at det skal fungere, men det sker ikke altid på den måde.
- Hvis din begunstigede dør før dig eller samtidig med dig, skal indtægterne gå gennem skifteretten, så de kan blive fordelt sammen med dine andre aktiver.
- Hvis din begunstigede er inhabil, vil skifteretten sandsynligvis overtage kontrollen med midlerne gennem en værgemålsordning/forældremyndighed. Dette skyldes, at institutionen ikke bevidst vil udbetale til en inhabil person og normalt vil insistere på rettens tilsyn.
- Hvis du anfører “mit bo” som begunstiget, skal retten afgøre, hvem “mit bo” er. Midlerne vil gå gennem skifteretten og blive fordelt sammen med dine andre aktiver.
- Hvis du angiver en mindreårig som begunstiget, vil en skifteretten sandsynligvis skulle oprette en værgemålsordning for barnet. De fleste institutioner vil ikke betale direkte til en mindreårig eller til en anden person til fordel for barnet; de ønsker ikke de potentielle juridiske forpligtelser og vil normalt kræve bevis for en domstols overvåget værgemål.
3. Formue i en trust. Aktiver i en trust, som f.eks. en revocable living trust, undgår skifteretten. Hvis du har en trust i dit testamente (kaldet en testamentarisk trust), vil dine aktiver imidlertid ikke undgå skifteretten. Testamentet og dine aktiver skal gennemgå skifteretten, før tilliden kan træde i kraft. Alle aktiver, som du efterlader ud af din levende trust, vil sandsynligvis også skulle gennemgå skifteretten.
Om forfatteren:
Vickie Schumacher er forfatter til den bedst sælgende bog, Understanding Living Trusts®, og er nationalt kendt for sin evne til at forklare fordelene ved levende trusts og ejendomsplanlægning på et klart og mundret engelsk. Hun har et unikt perspektiv på, hvad forbrugerne ønsker, hvad de forstår, og hvad der motiverer dem, når det drejer sig om ejendomsplanlægning – fordi hun også er forbruger.