De fleste virksomheder, der starter i Wisconsin, og som sælger et produkt eller tilbyder visse tjenester, skal registrere sig for en sælgertilladelse. Dette kaldes almindeligvis for en sælgertilladelse, salgsafgiftslicens, salgsafgiftsnummer eller salgsafgiftsregistrering.
Sælgertilladelsen fås gennem Wisconsin Department of Revenue som en del af ansøgningen om registrering af Wisconsin Business Tax Registration. Ud over sælgertilladelsen giver erhvervsskatteregistreringen en virksomhed mulighed for at registrere sig for kildeskat og Use Tax Certificate.
Kig på resten af denne vejledning for at finde ud af, hvem der har brug for en sælgertilladelse, hvilke produkter og tjenester der er skattepligtige, hvordan man registrerer sig for en tilladelse og rapporteringskrav.
Snaphjælp
Hvem har brug for en sælgertilladelse i Wisconsin?
En virksomhed skal registrere sig for en sælgertilladelse i Wisconsin, når den foretager detailsalg, leasing eller udlejning af materielle personlige ejendele eller afgiftspligtige tjenesteydelser i Wisconsin, medmindre alt salg er fritaget for salgs- eller brugsafgift.
Dette omfatter Det samlede årlige salg af materielle personlige ejendele til indbyggere i Wisconsin er 100.000 USD eller derover; eller
- Har 200 eller flere transaktioner med indbyggere i Wisconsin årligt.
Der udstedes ikke en sælgertilladelse til grossister, producenter og andre virksomheder, der ikke foretager direkte detailsalg af materielle goder eller afgiftspligtige tjenesteydelser.
Hvilke varer og tjenesteydelser er afgiftspligtige i Wisconsin?
Fysiske produkter
Der er nogle få undtagelser, men næsten alle fysiske produkter er afgiftspligtige, når de sælges i detailleddet i Wisconsin. Almindelige eksempler omfatter:
- Almene varer som møbler, apparater og tøj
- Titlede eller registrerede varer som køretøjer
Visse former for produktions- og landbrugsudstyr er skattefritaget ud over bleservice, nogle dagligvarer, receptpligtig medicin og medicinsk udstyr.
Se den komplette liste over skattefrie varer i Wisconsin.
Arbejde er i de fleste tilfælde ikke skattepligtigt i Wisconsin. Lad os f.eks. sige, at du har ødelagt skærmen på din mobiltelefon og tager den med til et mobilreparationsværksted for at få den repareret. Der vil blive lagt moms på salgsprisen for den nye skærm og eventuelle yderligere dele til reparation af telefonen. Arbejdet med at udskifte skærmen er ikke afgiftspligtigt. En virksomhed, der fremstiller møbler, vil dog indirekte blive pålagt moms på arbejdskraft. Lad os sige, at denne virksomhed i dette tilfælde bygger et spisebord til en kunde. Ved hjælp af arbejdskraft bliver træstykkerne formet, slebet og malet for at bygge dette møbel. Selv om arbejdskraften ikke er direkte afgiftspligtig, pålægges der moms på den endelige salgspris for bordet.
Digitale produkter
Digitale produkter er afgiftspligtige i Wisconsin.
Tjenesteydelser
De fleste tjenesteydelser er ikke afgiftspligtige i Wisconsin, men der er dog nogle få undtagelser, hvoraf nogle omfatter:
- Access or use of amusement devices
- Admission to amusement, athletic, underholdning eller rekreative steder eller begivenheder
- Landskabspleje og vedligeholdelse af græsplæner
- Vask og renseri
- Fotografering
- Korttidsindkvartering
- Slæbetjenester
Se den fulde liste over afgiftspligtige tjenester i Wisconsin.
Sådan registreres du til en sælgertilladelse i Wisconsin
En sælgertilladelse kan opnås ved at registrere dig online via One Stop Business Portal eller ved at sende BTR-101-formularen med posten.
Informationer, der er nødvendige for at registrere, omfatter:
- Virksomhedstype:
- Firksomhedens type: enkeltmandsvirksomhed, partnerskab, selskab, selskab med begrænset ansvar (LLC)
- Firmanavn
- Navne og adresser på ejere/ledere/medlemmer
- Beskrivelse af, hvilke produkter eller tjenester der sælges
- Forretningsadresse
- Telefonnummer
- North American Industry Classification System (NAICS) kode
- Federalt arbejdsgiveridentifikationsnummer (FEIN) fra IRS, eller ejerens socialsikringsnummer, hvis der er tale om en enkeltmandsvirksomhed uden ansatte
- Dato, hvor forretningsaktiviteterne begyndte eller vil begynde
- Forventet månedligt salg
Hvor meget koster en sælgertilladelse i Wisconsin?
Der er ingen omkostninger forbundet med en sælgertilladelse i Wisconsin, men før der kan ansøges om den, kræves der en registrering af erhvervsskat til en pris af $20.
I nogle tilfælde vil Department of Revenue kræve, at virksomheden indhenter et depositum, før der udstedes en sælgertilladelse.
Hvor lang tid tager det at få en sælgertilladelse i Wisconsin?
Regn med 2-3 arbejdsdage, hvis du ansøger online, og op til tre uger, hvis du registrerer dig pr. post for at modtage en sælgertilladelse.
Når du har modtaget sælgertilladelsen, skal den vises på et fremtrædende sted i virksomheden.
Har du brug for at forny din sælgertilladelse fra Wisconsin?
Sælgertilladelsen er en engangsregistrering, og der er ikke behov for fornyelse. Vær opmærksom på, at hvis der ændres oplysninger om virksomheden, f.eks. postadresse, yderligere lokationer eller ændring i ejerskabet, skal disse ændringer opdateres med Department of Revenue.
Indberetning af omsætningsafgift
Hvordan opkræves omsætningsafgift?
Når en virksomhed foretager et salg af et afgiftspligtigt produkt eller en afgiftspligtig tjenesteydelse, opkræver virksomheden den relevante omsætningsafgiftssats hos kunden. Denne afgift opkræves af virksomheden, som derefter sender den til Wisconsin Department of Revenue.
Hvor meget salgsafgift opkræves?
Den salgsafgiftssats, der opkræves, varierer afhængigt af virksomhedens adresse, hvis købet foretages i butikken. Ved forsendelse inden for staten er omsætningsafgiften baseret på køberens adresse.
Ud over den statsdækkende afgift er der yderligere lokale omsætningsafgifter, der kan blive tilføjet af nogle amter. For at finde salgsafgiftssatser kan du se salgsafgiftssatser efter postnummer fra Wisconsin Department of Revenue.
Hvornår skal Wisconsin-salgsafgiftsangivelser indsendes?
Departementet for skat vil bestemme en indsendelseshyppighed baseret på den forventede salgsmængde, som vil være månedlig, kvartalsvis eller årligt. Generelt vil en virksomhed, der sælger over 400 USD om måneden, indsende en månedlig indberetning.
Filings skal indsendes den sidste dag i måneden efter rapporteringsperioden, medmindre den sidste dag i måneden falder på en weekend eller en føderal helligdag, i hvilket tilfælde vil flytte til den næste arbejdsdag.
Selv hvis virksomheden ikke havde noget salg i rapporteringsperioden, skal der stadig indsendes en filing, der angiver, at der ikke har fundet salg sted.
Salgsmoms på køb til videresalg
En virksomhed kan købe varer for at videresælge dem uden at betale statslig salgsmoms. Afgiftspligten overføres fra grossisten eller distributøren til detailhandleren, som derefter opkræver omsætningsafgift hos den endelige bruger af varen.
Grossister og distributører kræver et momsnummer og får forhandleren til at udfylde et Wisconsin Sales Tax Exemption Certificate for at dokumentere, at de varer, der købes, er til videresalg.
Erhvervslicenser
Ud over at registrere sig for en tilladelse til at betale moms kan der være andre erhvervslicenser, der er nødvendige, før man starter en virksomhed i Wisconsin. Få mere at vide om, hvilke erhvervslicenser der er nødvendige i Wisconsin.
Spørgsmål
Hvis du har spørgsmål om sælgertilladelsen, har Department of Revenue Publication 201 – Wisconsin Sales and Use Tax Information. De kan også kontaktes ved at ringe på 608-266-2776 eller sende en e-mail til [email protected].