Lyhyesti sanottuna: suunnitelmallinen lahjoittaminen on prosessi, jossa lahjoittajan elämän aikana tai kuoleman yhteydessä tehdään merkittävä hyväntekeväisyyslahjoitus, joka on osa hänen rahoitus- tai jäämistösuunnitelmaansa. ”Fiksu suunniteltu lahjoittaminen onnistuu yleensä parhaiten osana lahjoittajan yleistä taloudellista tilannetta. Kun otetaan huomioon lahjoittajien erilaiset omaisuuserät ja niiden rakenne, on mahdollista saada aikaan tulos, joka on erittäin kannattava kaikille osapuolille”, selittää Daniel Geltrude, Geltrude & Companyn toimitusjohtaja ja yrityksen Family Office Practice -yksikön johtaja.
Suunnitelluissa lahjoituksissa hyödynnetään juridisia ja verotuksellisia strategioita ja/tai rahoitustuotteita, jotka vaativat lahjoittajilta ammattilaisten apua. Sen sijaan henkilön käteisvaroista tehtyä hyväntekeväisyyslahjoitusta ei määritellä suunnitelluksi lahjoitukseksi.
Suunniteltuja lahjoituksia on monenlaisia. On olemassa suoranaisia omaisuuslahjoituksia, kuten arvostettuja arvopapereita tai taideteoksia. Muuntyyppiset suunnitellut lahjat tarjoavat lahjoittajille taloudellista hyötyä verovähennysten lisäksi. Hyväntekeväisyyssopimukset tuottavat tulovirtaa yksityishenkilöille, ja lahjoittajan kuollessa hyväntekeväisyysjärjestö saa sen, mitä säätiöön on jäänyt. Hyväntekeväisyyssäätiö puolestaan tuottaa hyväntekeväisyyteen varoja, ja lahjoittajan kuollessa lahjoittajan perilliset saavat sen, mitä säätiössä on jäljellä. Jotkin suunnitellut lahjat maksetaan lahjoittajan kuoltua, kuten henkivakuutus, jonka edunsaajana on hyväntekeväisyysjärjestö.
Suunnitelluista lahjoista lahjoittajille koituvat verotukselliset ja taloudelliset hyödyt kodifioitiin, jotta ihmiset motivoituisivat tukemaan taloudellisesti hyväntekeväisyysjärjestöjä. ”Suunnitelluilla lahjoituksilla on kaksi tarkoitusta. Toisaalta suunnitellut lahjat auttavat tukemaan arvokkaita asioita. Samalla ne voivat olla hyödyllisiä auttaessaan yksityishenkilöitä tekemään merkittävämpiä lahjoituksia sekä vastaamaan omiin taloudellisiin tarpeisiinsa”, sanoo Frank Seneco, edistyneen suunnitteluputiikki Seneco & Associatesin puheenjohtaja ja Maximizing Personal Wealth -kirjan kirjoittaja: An Advanced Planning Primer for Successful Business Owners.
Suunniteltua lahjoittamista helpottavat monet ammattilaiset, joista monet työskentelevät hyväntekeväisyysjärjestöissä. Lahjoittajien kannalta on erittäin hyödyllistä ajatella suunniteltua lahjoittamista prosessina eikä tuotteina.