The Pros and Cons of Funeral Trusts

by Lynda Neuenschwander

Keskustelu:

Hyödynnetäänkö hautainhoitosäätiötä vai ei…? Siinä on kysymys.

Määritellään ensin, mikä hautainhoitosäätiö on:

”Hautainhoitosäätiöiden avulla ihmiset voivat maksaa hautauskulut etukäteen, ja se voi säästää eloonjääneet monilta vaikeilta päätöksiltä, sanovat kannattajat. Jotkin hoitokodit jopa vaativat hautainhoitosäätiötä sisäänpääsyn ehtona. Mutta jos edunvalvojat eivät ole hyvämaineisia tai tiedot eivät ole ajan tasalla, rahoitussuunnittelijat varoittavat, että tällaiset trustit voivat tuoda sureville perheille lisää surua.”

Verohallinto määrittelee hautainhoitosäätiön (Internal Revenue Service) hautainhoitosäätiöksi ”hautaustoimiston tai hautausmaan perustaman ’yhdistetyn tulorahaston’, johon henkilö siirtää omaisuutta tulevien hautajais- ja hautauskustannusten kattamiseksi”. Niihin viitataan usein nimellä ”pre-need-ohjelmat”.

”Hautainhoitosopimus on sopimus, jonka teet hautaus- tai hautauspalvelujen tarjoajan kanssa. Usein trusti tehdään suoraan hautaustoimiston kanssa, joka voi suostua ”lukitsemaan” tulevien hautaus- tai hautauspalvelujen kustannukset sovittuun hintaan. Hautaustoimisto toimii toisinaan edunvalvojana (trustin varojen hallinnoijana), ja sinä rahoitat trustin yleensä käteisellä, joukkovelkakirjoilla tai henkivakuutuksella. Voit milloin tahansa muuttaa ja peruuttaa peruuttamiskelpoisen hautainhoitosopimuksen. Peruuttamatonta trustia ei voi muuttaa tai peruuttaa, etkä yleensä saa rahojasi ulos kuin hautauspalvelujen maksamiseksi.”

”Peruuttamaton trusti (Irrevocable Trust) on ”trusti”, jota ei kerran perustettuaan voi ”purkaa” ennen kuin ”trustin” ehdot on täytetty. ’Irrevocable Funeral Trustin’ tapauksessa ’Trustin’ luojaksi nimetyn henkilön on kuoltava ennen kuin ’Trustin’ ehdot ja varat voidaan laittaa liikkeelle, koska tämän ’Trustin’ sanamuodon mukaan varoja ei voida maksaa ennen kuin luoja on kuollut. On erittäin tärkeää, että ymmärrät, että ”peruuttamatonta hautainhoitorahastoa” ei voida purkaa mistään syystä. Tämä tarkoittaa sitä, että KUKAAN HENKILÖSTÄ tai YHTIÖSTÄ, ei edes henkilöstä, jonka nimissä ”Trust” luotiin, ei voi päästä käsiksi ”Trustiin” sijoitettuihin varoihin – IKINÄ. Tämä on ainoa syy siihen, miksi kukaan henkilö tai yhteisö ei voi takavarikoida peruuttamattomaan hautainhoitosäätiöön sijoitettuja varoja. Tämä on myös syy siihen, miksi hautajaisluottamukset saavat erityistä verokohtelua.

Kuka tahansa voi perustaa ”Revocable Trustin”, ja myöhemmin henkilö, joka sen alun perin loi, voi ”purkaa” ”Revocable Trustin”. Purkautuessaan trustiin sijoitettu omaisuus (jos sellainen on olemassa) palautuu takaisin siihen omistusasemaan, joka sillä oli ennen kuin se siirrettiin trustiin.

Mitä kuluja hautainhoitosäätiö maksaa?

• Hautaustoimiston & henkilökunnan peruspalvelut
• Muut asiantuntijapalvelut
• Balsamointi
• Muu vainajan hoito
• Hautaustoimiston tilat ja/tai henkilökunta. Palvelut
• Arkku
• Hautausmaamaksut
• Hautausmaa / hautapaikka
• Muut hautaustarvikkeet

Mitkä ovat hautainhoitosopimuksen edut?

Jos sinulla on hautainhoitosäätiö jo etukäteen perustettu, ”kuka tahansa sukulainen, muu henkilö, yhteisö tai hautaustoimisto” voi hoitaa järjestelyt, kun aika koittaa.

Mahdollisesti voit lisätä todennäköisyyttä, että olet oikeutettu Medicaidin kautta saataviin pitkäaikaishoitoetuuksiin, jos perustat peruuttamattoman hautaustrustin.

”Trustin rahoittamisen etuna henkivakuutuksella on se, että trustin ei tarvitse ilmoittaa veronalaista tuloa, koska henkivakuutuksen käteisarvot kasvavat verotuksen lykkäämänä.”

Mitä haittoja hautaustrustista on?

Ketä tahansa, joka harkitsee hautaustoimiston kautta toteutettavaa trust-ohjelmaa, neuvotaan ottamaan käyttöön riippumaton edunvalvoja, joka voi ”tarkastaa hautajaislaskun kohtuullisuuden ja maksaa ylimenevän osuuden perheelle”.

Välttääksesi taakan asettamisen perillisille varmista, että trustin tuotot hyväksytään maksuvälineeksi, ennen kuin teet hautaustoimistosta edunvalvojan tai edunsaajan.

”Hautajaisluottamus vaikuttaa hyvältä idealta, mutta sinun on pidettävä tietosi ajan tasalla tai sinulle tulee suuria ongelmia. Jos muutat, vaihda edunvalvoja ja edunsaaja uuteen hautaustoimistoon, jota käytät. Anna toimeenpanijallesi tai kaikille perillisillesi kopio trustista sekä hautaustoimiston ja edunsaajan yhteystiedot, jos ne ovat erilaiset. Hautajaisluottamusta ei pitäisi koskaan pitää sijoitusvälineenä.”

Muussa tapauksessa trustin varoista saatetaan verottaa tuloja sinulle trustorina (trustin luojana), paitsi jos trustee valitsee kohdella trustia pätevänä hautaustrustina jättämällä IRS:lle lomakkeen 1041-QFT, jolloin trustin tulot verotetaan trustille.”

Koska ’Revocable Trust’ voi milloin tahansa purkaa luojansa tai jonkin muun henkilön tai yhteisön toimesta, ’Revocable Trust’ EI nauti suotuisaa verokohtelua tai vapautusta siitä, että hoitokodit tai Medicaid-palveluntarjoajat tai edes sairaalat, lääkärit ja vastaavat takavarikoivat sen. Kun kyseessä ovat vanhukset, jotka hakeutuvat hoitokotiin odottaen, että valtio maksaa heidän hoitonsa, heihin sovelletaan nyt kaikkien osavaltioiden asettamia ”spend down” -sääntöjä ennen ilmaisen hoitokotihoidon tarjoamista.”

Miten perustan hautainhoitosäätiön?

Voit perustaa hautainhoitosäätiön muutamalla eri tavalla:

• Voit perustaa sen suoraan hautauspalvelujen tarjoajan kanssa.
• Etsitään internetin kautta joku, joka käsittelee nimenomaan hautainhoitosäätiöitä ja joka voi opastaa sinua sen tekemisessä.
• ”Niitä myydään usein myös vakuutusyhtiöiden välityksellä, jolloin ne rahoitetaan tyypillisesti kertamaksullisella kokohenkivakuutuksella.”

”Hintojen lukitseminen etukäteen on jossain määrin perusteltua, mutta sen todellinen arvo on perheesi mielenrauha.”

1. bankrate.com/finance/insurance/pros-and-cons-of-funeral-trusts-1.aspx
2. funeraltrusts.com/betterSolution.cfm
3. 360financialliteracy.org/Topics/Retirement-Planning/Trusts/What-is-a-funeral-trust
4. funeraltrusts.com/questions.cfm