L’Oregon n’est pas un État de propriété communautaire, alors pourquoi les résidents, les avocats et les planificateurs financiers devraient-ils s’en soucier ?
Le sujet a attiré environ 50 professionnels qui conseillent leurs clients sur la planification successorale et les questions fiscales et juridiques au déjeuner d’octobre du groupe des conseillers professionnels de la Fondation communautaire juive de l’Oregon.
Le programme a été présenté par les avocats Abby Wool Landon et Daniel L. Stenberg. Chez Tonkon Torp, LLP, Mme Landon est présidente du groupe de pratique de la planification successorale et associée du département commercial et du groupe de pratique fiscale. Elle intervient fréquemment dans des séminaires de formation juridique continue. La pratique de Steinberg chez Williams Kastner Greene & Markley se concentre sur le conseil aux entreprises locales, nationales et internationales en matière de droit commercial, avec un accent sur la protection des droits des créanciers et des fiduciaires.
En termes simples, la propriété communautaire est importante dans l’Oregon, un État de common law, car, a déclaré Landon au groupe, « une fois que la propriété est définie comme propriété communautaire, elle conserve son caractère de propriété communautaire à des fins fiscales et à de nombreuses fins juridiques … (y compris) le traitement lors du divorce ou de la séparation, le transfert au décès, les obligations pour les dettes et les responsabilités. »
Cela compte parce que la majorité des personnes qui déménagent dans l’Oregon proviennent d’États de propriété communautaire. Landon a cité plusieurs études sur la migration nette vers l’Oregon. L’une d’elles note que la zone métropolitaine de Portland est une destination migratoire populaire pour les retraités et les jeunes ayant fait des études supérieures, avec une migration nette de 66 personnes par jour de 2012 à 2014. Les cinq premiers États d’où les gens arrivent sont tous des États de propriété communautaire (Californie, Washington, Arizona, Texas et Idaho).
« Dans les États de common law comme l’Oregon, les biens titrés à un conjoint ou à un autre sont présumés être les biens séparés de cette personne », a déclaré Landon. « Dans un État de common law, le titre de propriété n’est pas déterminant pour la propriété. La compréhension de cette distinction est particulièrement importante pour ceux d’entre nous qui travaillent dans la gestion de patrimoine en Oregon. »
Steinberg a noté que la question est également pertinente pour les dettes. « La règle générale à Washington, et dans la plupart des États de propriété communautaire, est que les dettes contractées par l’un ou l’autre membre d’une ‘communauté’ dans un État de propriété communautaire sont généralement considérées comme des dettes communautaires. … Les dettes de la communauté ne sont payables qu’à partir des biens de la communauté. »
À la fin de l’émission, la directrice générale de l’OJCF, Julie Diamond, a expliqué pourquoi les organismes de bienfaisance comme la fondation se soucient de cette question.
« L’OJCF accepte les dons non monétaires – maisons, condos, fermes, appartements et un don rare de droits aériens sur un immeuble à Seattle », a déclaré Julie, exhortant les avocats et les planificateurs successoraux à « faire preuve de diligence raisonnable avant qu’un don soit mis en place. »
« Nous sommes ici pour accepter les bons dons lorsque le titre n’est pas en désordre », a-t-elle dit, ajoutant qu’elle veut éviter « les bons dons qui ont mal tourné… les dons non monétaires qui ont dérapé. »
Brian Suher, coprésident du GCP avec Josh Frankel, a annoncé que la prochaine réunion du groupe aura lieu en février. Le programme se penchera sur l’impact de la réforme fiscale, « mais si cela ne change pas, nous avons un sujet de secours – les lois sur la vie privée. »
Pour plus d’informations sur le PAG ou l’OJCF, visitez ojcf.org ou appelez 503-248-9328.
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