Les actifs qui ne passent généralement pas par l’homologation sont (1) les actifs détenus conjointement qui sont transférés au propriétaire survivant, (2) les actifs qui ont une désignation de bénéficiaire valide et (3) les actifs qui sont dans une fiducie. Cependant, ces actifs n’évitent pas toujours l’homologation.
1. Biens en propriété conjointe. Les actifs en propriété conjointe qui sont transférés au propriétaire survivant ne passent pas par l’homologation. (Ce type de propriété conjointe est la « propriété conjointe (ou les locataires conjoints) avec droit de survie »). Mais si le propriétaire survivant meurt sans ajouter un autre propriétaire, ou si les deux propriétaires meurent en même temps, l’actif doit être homologué avant de pouvoir aller aux héritiers.
Vous devez savoir que le transfert de cette propriété se produit immédiatement au décès du premier propriétaire. Donc, même si votre testament dit que vous voulez que quelqu’un d’autre reçoive votre part (comme vos enfants d’un mariage précédent) et que vous décédez en premier, l’actif ira quand même au propriétaire survivant qui pourra alors en faire ce qu’il veut – et vos enfants seront probablement déshérités.
Un autre type de propriété conjointe est le locataire en commun. Avec ce type de copropriété, si vous décédez en premier, votre part sera distribuée comme indiqué dans votre testament (ou à vos héritiers s’il n’y a pas de testament) ; elle n’ira pas à l’autre propriétaire, sauf si votre testament le prévoit. Cela vous permet de contrôler qui reçoit votre part, mais l’actif devra être soumis à l’homologation.
2. Désignation de bénéficiaires. Certains actifs – notamment les polices d’assurance, les IRA, les plans de retraite et certains comptes bancaires – vous permettent de désigner un bénéficiaire. À votre décès, ces actifs seront versés directement à la ou aux personnes que vous avez désignées comme bénéficiaires, sans homologation. Eh bien, c’est ainsi que cela est censé fonctionner, mais cela ne se passe pas toujours ainsi.
- Si votre bénéficiaire décède avant vous ou en même temps que vous, le produit devra passer par l’homologation afin qu’il puisse être distribué avec vos autres actifs.
- Si votre bénéficiaire est frappé d’incapacité, le tribunal d’homologation prendra probablement le contrôle des fonds par le biais d’une tutelle/conservatoire. En effet, l’institution ne paiera pas sciemment à une personne incompétente et insistera généralement sur la supervision du tribunal.
- Si vous indiquez « ma succession » comme bénéficiaire, le tribunal devra déterminer qui est « ma succession ». Les fonds passeront par l’homologation et seront distribués avec vos autres actifs.
- Si vous désignez un mineur comme bénéficiaire, un tribunal d’homologation devra probablement établir une tutelle pour l’enfant. La plupart des institutions ne paieront pas directement à un mineur ou à une autre personne pour le bénéfice de l’enfant ; elles ne veulent pas des responsabilités légales potentielles et exigeront généralement la preuve d’une tutelle supervisée par un tribunal.
3. Actifs en fiducie. Les actifs dans une fiducie, comme une fiducie révocable de vie, évitent l’homologation. Cependant, si vous avez une fiducie dans votre testament (appelée fiducie testamentaire), vos actifs n’éviteront pas l’homologation. Le testament et vos biens devront être soumis à l’homologation avant que la fiducie puisse entrer en vigueur. Tout actif que vous laissez en dehors de votre living trust devra probablement aussi passer par l’homologation.
A propos de l’auteur:
Vickie Schumacher est l’auteur du livre à succès, Understanding Living Trusts®, et est connue au niveau national pour sa capacité à expliquer les avantages des living trusts et de la planification successorale dans un anglais clair et conversationnel. Elle a une perspective unique sur ce que les consommateurs veulent, ce qu’ils comprennent et ce qui les motive lorsqu’il s’agit de planification successorale, car elle est aussi une consommatrice.