Az 56-os nyomtatványt a fiduciárius kapcsolat kezdetén és végén kell benyújtani az IRS-hez, amikor egy személy felelős egy másik személy vagyonáért. Az 56. formanyomtatványt akkor is be kell nyújtani, amikor a fiduciárius kapcsolat megváltozik. Az IRS 56-os nyomtatvány benyújtása értesíti a szövetségi ügynökségeket és a hitelezőket, hogy a hagyatékkal kapcsolatos leveleket a fiduciáriusnak küldjék. E nyomtatvány fő célja, hogy a vagyonkezelőt vagy fiduciáriust a hagyaték számláiért felelősnek nyilvánítsa. Vegyük át a további részleteket, beleértve az IRS 56-os nyomtatvány utasításait.
Form 56 fontos fogalommeghatározások
- Fiduciárius
A fiduciárius bármely más személy nevében eljáró, bizalmi helyzetben lévő személy. A fiduciárius átveszi annak a személynek vagy szervezetnek a hatáskörét, jogait, kötelességeit és kiváltságait, akinek a nevében eljár. - “Személy”
A személy ebben az esetben magánszemély, tröszt, hagyaték, partnerség, egyesület, társaság vagy vállalat. - Az örökhagyó hagyatéka
Az örökhagyó hagyatéka az örökhagyótól különálló adóalany, amely az örökhagyó halálakor jön létre. Alapvetően az, amit hátrahagynak.
Szükséges az 56-os nyomtatvány benyújtása?
Hagyaték
Ha Ön gyám, gondnok, vagyonkezelő vagy más, az örökhagyó hagyatékáért felelős személy, akkor Önnek be kell nyújtania az 56-os nyomtatványt. Ha egy hagyatéknak több vagyonkezelője van, minden egyes vagyonkezelőnek be kell nyújtania az IRS 56-os nyomtatványt. Egyetlen 56-os nyomtatvány csak egy kapcsolatot létesít egy vagyonkezelő és egy hagyaték között. Ha több hagyaték van, a vagyonkezelőnek külön 56-os nyomtatványt kell benyújtania minden olyan hagyatékra vonatkozóan, amelynek a vagyonkezelője kíván lenni. Az 56-os nyomtatvány benyújtásakor a vagyonkezelőnek ellenőriznie kell, hogy az örökhagyónak volt-e érvényes végrendelete és listája a halál időpontjában.
Csőd
A csődgondnok, az engedményes és a csődgondnok is benyújthatja az 56-os nyomtatványt. A vagyonkezelőnek az 56. formanyomtatványon fel kell tüntetnie azt a dátumot, amikor a bíróság a vagyontárgyakat átruházta. Ez igazolja, hogy a vagyonkezelő jogosult az adós vagyonának kezelésére. A vagyonkezelő a csődbe ment magánszemély vagy vállalat nevében is benyújthatja a kérelmet, de mindegyikükre külön nyomtatványt kell benyújtani.
IRS 56-os nyomtatvány útmutató
Az 56-os nyomtatvány benyújtásához az IRS-től vagy egy adószakértőtől kell beszereznie a nyomtatvány egy példányát. A nyomtatványt közvetlenül az IRS-hez kell benyújtani, és a vagyonkezelő felelőssége, hogy a vagyonkezelői feladatok megállapítását követően időben benyújtsa.
A nyomtatvány kitöltésének első lépése az elhunytra vonatkozó információk megadása. Ha az ő nevében jár el, adja meg az örökhagyónak a végleges 1040-es nyomtatványon feltüntetett SSN-jét vagy ITIN-jét. Ha az örökhagyó hagyatékának nevében jár el, akkor a 706. számú végleges nyomtatványon szereplő adatokat kell kitöltenie. Az utca címe után tüntesse fel az örökhagyó lakosztályának, szobájának vagy más egységének számát.
Az 1a.-1f. sorokban egy listát kell bejelölni, amely meghatározza a különböző szerepeket, amelyeket a vagyonkezelő vállal, valamint a hagyatékra és az örökhagyóra vonatkozó egyéb részleteket. A 2. sorban a halál időpontját és a vagyonátruházásra való kijelölés időpontját kell megadni. A 3. és 4. sorok határozzák meg azokat az adózási formanyomtatványokat, amelyeket az 56. adózási formanyomtatványhoz csatolni kell.
Mint a vagyonkezelőnek, alá kell írnia az 56. formanyomtatványt, és be kell írnia egy címet, amely leírja a vagyonkezelői szerepét. A következők a különböző szerepek, amelyeket egy fiduciárius betölthet:
- Megbízott
- Végrehajtó
- Gondnok
- Trustee
- Személyes képviselő
- Fogadó
- Konzervatív
Az 56-os nyomtatvány és az 56-os nyomtatvány útmutatója megtalálható az IRS honlapján. Az 56-os nyomtatvány benyújtásával egy adószakértőhöz, például adóügyvédhez vagy CPA-hoz is fordulhat.
Hová kell elküldeni az IRS 56-os nyomtatványt
Az 56-os nyomtatványt közvetlenül az Ön államában illetékes IRS-osztályra lehet elküldeni. Egy adószakértő segíthet Önnek megtalálni az Ön államában található hivatal címét, vagy az IRS.gov weboldalon online is megtudhatja a legközelebbit. Mivel az 56-os űrlaphoz általában sok aláírt dokumentációra van szükség, valószínűleg nem tudja kihasználni a papírmunka csökkentéséről szóló törvény előnyeit, és az 56-os űrlap bármelyikét online benyújtani. Ha mégis postán küldi be az IRS 56-os formanyomtatványt, győződjön meg róla, hogy az 56-os formanyomtatványon felsorolt összes szükséges dokumentációval rendelkezik.
Az IRS 56-os formanyomtatvány fiduciárius kapcsolatra vonatkozó értesítése zavarosnak tűnhet, ne habozzon, keressen szakmai adósegítséget. Az 56-os nyomtatvány benyújtása bonyolult folyamat lehet – a Közösségi Adó szakképzett adószakértői segíthetnek Önnek minden bejelentési kérdésében és igényében.
- Formanyomtatvány
- Instrukciók
.