簡単に言うと、計画寄付とは、寄付者が生きている間、または死亡時に、財務計画または遺産計画の一環として、多額の慈善寄付を行うプロセスのことです。 「賢い計画寄付は、通常、寄付者の全体的な財務状況の一部として達成するのが最善です。 ジェルトルード & カンパニーのマネージング・パートナーであり、ファミリー・オフィス・プラクティスのディレクターであるダニエル・ジェルトルードは、「寄付者が持つさまざまな資産やその構造を考慮することで、すべての関係者にとって非常に価値のある結果を生み出すことが可能です」と説明しています。 これに対して、個人のキャッシュフローから行われる慈善寄付は、計画的な贈り物とは定義されません。
計画的な贈り物は、多くの形式をとります。 評価済みの有価証券や美術品など、資産をそのまま贈与するものもあります。 他の種類の計画的贈与は、寄付者に税控除に加えて金銭的な利益をもたらします。 慈善残余財産信託は、個人に収入源を提供し、寄付者の死後、慈善団体は信託に残されたものを受け取ります。 一方、チャリティ・リード・トラストは、慈善団体に資金の流れを作り出し、寄付者の死後、寄付者の相続人がトラストに残っているものを受け取ります。 計画贈与の中には、慈善団体を受益者とする生命保険など、贈与者の死亡時に支払われるものもあります。
計画贈与に対する贈与者の税金および金銭的利益は、人々が経済的に慈善団体を支援する動機付けを助けるために成文化されました。 「計画的贈与には2つの目的があります。 一方では、計画的贈与は価値ある大義の支援に役立ちます。 と、アドバンスド・プランニング・ブティック、セネコ&アソシエイツの社長で、『Maximizing Personal Wealth』の著者でもあるフランク・セネコは言う。 また、「個人資産の最大化：成功する経営者のための高度な計画入門」の著者でもあります。
計画的寄付は、慈善団体で働く多くの専門家によって促進されています。 寄付者にとって、計画寄付を一連の製品とは対照的なプロセスとして考えることは非常に有益です。