書籍（2014）：高齢化するシニアが直面する21の重大な問題に対処する方法
高齢化するシニアとその家族は、高齢者が直面する問題の複雑さにしばしば困惑します（収入の減少、負債の増加、投資収益の低下、健康の低下、医療危機、複雑な保険プログラム、長期ケアの課題など…)。 本書（2014年刊行）は、包括的なアプローチでこれらの課題に取り組み、解決策を提供します。
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by Lynda Neuenschwander
The Debate:
To utilize a funeral trust or not to utilize a funeral trust…? それが問題だ。
まず、葬儀信託とは何かを定義しよう：
「葬儀信託は、人々が葬儀費用を前もって支払うことを可能にし、それは遺族の多くの難しい決断を免れることができると、擁護者は言う。 老人ホームの中には、入所条件として葬儀信託を要求するところもある。 しかし、受託者が評判が良くなかったり、情報が最新でない場合、ファイナンシャルプランナーは、そのような信託は遺族にさらなる悲しみをもたらすと警告しています」
内国歳入庁は、葬儀信託を「将来の葬儀と埋葬費用を賄うために人が資産を移す葬儀社や墓地によって設定される “プール収入ファンド”」と定義しています。 これらはしばしば「プリニード・プログラム」と呼ばれます。
“葬儀信託は、葬儀や埋葬のサービスを提供する業者と結ぶ契約です。 多くの場合、信託は、合意された価格で将来の葬儀や埋葬サービスのためのコストを “ロックイン “に同意することができ、葬儀社に直接締結されています。 葬儀社は時々受託者（信託財産の管理者）として機能し、あなたは通常、現金、債券、または生命保険で信託に資金を提供します。 取り消し可能な葬儀の信頼は、いつでもあなたによって変更され、取り消すことができます。 取り消し不能の信託は、変更も取り消しもできず、一般に葬儀の費用を除いてお金を引き出すことはできません。”
「『取り消し不能信託』とは、一度設定された『信託』は、『信託』の条件が満たされるまで『解消』することができないものである。 Irrevocable Funeral Trust “の場合、”Trust “の作成者として指名された人が亡くならなければ、”Trust “の条件と資産を実行に移すことはできません。なぜなら、この “Trust “には作成者が亡くなるまで資産を払い出すことはできないという文言が含まれているからです。 取消不能葬儀信託」は、いかなる理由でも解約することができないことを理解しておくことは非常に重要なことです。 つまり、「信託」を設定した本人も含め、いかなる人物や組織も「信託」に設定された資産にアクセスすることができないのです。 これが、「取消不能葬儀信託」に託された資産を、いかなる人物や団体も没収することができない唯一の理由です。 これはまた、葬儀信託が特別な税制上の優遇措置を受ける理由でもあります。
「取り消し可能信託」は、誰でも作成でき、後日、最初に作成した人が「取り消し可能信託」を「解散」させることができるものです。 解散すると、「信託」に入れられた資産（もしあれば）は、「信託」に割り当てられる前の所有状態に戻ります。
葬儀信託ではどのような費用が支払われるのですか？
- 葬儀屋の基本サービス&スタッフ
- その他の専門サービス
- エンバーミング
- 故人のその他のケア
- 葬儀場の施設および/またはスタッフ サービス
- 棺
- 墓地使用料
- 墓地・埋葬地
- その他葬祭用品
葬儀信託を行うメリットとは何ですか？
あらかじめ葬儀信託を設定しておけば、いざというときに「親族、その他の人、法人、葬儀社」であれば、手配を任せることができます。
取り消し不能の葬儀信託を作成すれば、メディケイドを通じて利用できる長期介護給付の対象となる可能性を高めることができるかもしれません。
「生命保険で信託に資金を供給する利点は、生命保険の現金価値は税金の繰延べで成長するので、信託は報告すべき課税所得を持たないということです」。
葬儀信託をすることのデメリットは何でしょうか？
葬儀社を通じて信託プログラムを考えている人には、”葬儀の請求書が妥当かどうか監査し、超過分は遺族に支払う “ことができる独立した受託者を置くよう助言している。
相続人に負担をかけないためにも、葬儀社を受託者や受益者にする前に、信託の収益が支払い手段として認められるかどうかを確認すること。
「葬儀信託は素晴らしいアイデアに見えますが、情報を最新にしておかないと大きな問題が起こります。 移転する場合は、受託者と受取人を新しく利用する葬儀社に変更します。 あなたの執行者またはすべての相続人は、信託のコピーと同様に葬儀会社と受益者の連絡先（それらが異なる場合）を提供します。 葬儀信託は決して投資手段と考えてはいけません。”
さもなければ、信託財産からの所得は、受託者がIRSにフォーム1041-QFTを提出することによって適格葬儀信託として扱うことを選択しない限り、委託者（信託の作成者）であるあなたに課税されるかもしれません、この場合、信託所得は信託に課税されます”。
「取り消し可能信託」はその作成者、または他の人物や組織によっていつでも解散することができるため、「取り消し可能信託」は有利な税制上の扱いや老人ホームやメディケイド提供者、さらには病院や医師などに没収されないための免除を享受することはできない。 老人ホームで介護を受けようとする高齢者が、その介護費用が政府から支払われることを期待している場合、彼らは現在、無料の老人ホーム介護を提供する前に、すべての州が課す「使い切り」ルールに従うことになる。”
葬儀信託を設定するには？
葬儀信託を設定することができますいくつかの異なる方法があります：
- あなたは葬儀会社と直接それを設定することができます。
- インターネットを介して葬儀信託を特に扱い、それを介してあなたを導くことができます誰かを見つける。
- 「彼らはしばしば保険会社を通じて販売されており、この場合には、通常、単一のプレミアム終身保険で資金を調達されます”.
“事前に価格をロックすることには有効性がありますが、その真価はご家族の安心感です。”
- bankrate.com/finance/insurance/pros-and-cons-of-funeral-trusts-1.aspx
- funeraltrusts.com/betterSolution.cfm
- 360financialliteracy.org/Topics/Retirement-Planning/Trusts/What-is-a-funeral-trust
- unaltrusts.com/questions.cfm