Simplesmente colocado: doação planejada é o processo de fazer uma significativa doação beneficente durante a vida ou na morte de um doador que faz parte do seu plano financeiro ou patrimonial. “A doação planejada inteligente é geralmente melhor realizada como parte da situação financeira geral de um doador. Levando em conta os vários ativos que os doadores possuem e como eles estão estruturados, é possível produzir um resultado que vale muito a pena para todas as partes”, explica Daniel Geltrude, Sócio-Gerente da Geltrude & Empresa e Diretor do Escritório Familiar da empresa.
Doações planejadas fazem uso de estratégias legais e fiscais e/ou produtos financeiros que exigem que os doadores recorram a profissionais para obter assistência. Em contraste, a doação beneficente feita a partir do fluxo de caixa de uma pessoa não é definida como uma doação planejada.
As doações planejadas assumem uma série de formas. Existem donativos directos de bens, tais como títulos ou obras de arte apreciados. Outros tipos de doações planejadas proporcionam um benefício financeiro, além das deduções fiscais para os doadores. Os fideicomissos de caridade proporcionam um fluxo de renda para os indivíduos e, na morte do doador, a caridade recebe o que resta no fideicomisso. Um fideicomisso de caridade, por outro lado, produz um fluxo de fundos para uma instituição de caridade, e com a morte do doador, os herdeiros do doador recebem o que resta no fideicomisso. Algumas doações planejadas são pagáveis após o falecimento do doador, tais como um seguro de vida em que o beneficiário é uma organização beneficente.
Os benefícios fiscais e financeiros aos doadores por doações planejadas foram codificados a fim de ajudar a motivar as pessoas a apoiar economicamente as organizações beneficentes. “A doação planejada tem um duplo propósito. Por um lado, as doações planejadas ajudam a apoiar causas dignas. Ao mesmo tempo, eles podem ser úteis para ajudar indivíduos a fazer doações mais substanciais, bem como atender às suas próprias necessidades financeiras”, diz Frank Seneco, presidente da boutique de planejamento avançado Seneco & Associados e autor do livro Maximizando a Riqueza Pessoal: Uma Cartilha de Planejamento Avançado para Empresários de Sucesso.
A doação planejada é facilitada por um conjunto de profissionais, incluindo muitos que trabalham em organizações de caridade. Para os doadores é muito útil pensar na doação planejada como um processo, em oposição a um conjunto de produtos.