Os ativos que geralmente não passam por um bônus são (1) ativos de propriedade conjunta que transferem para o proprietário sobrevivente, (2) ativos que têm uma designação de beneficiário válida, e (3) ativos que estão em um trust. No entanto, esses bens nem sempre evitam a sucessão.
1. Bens de propriedade conjunta. Os bens de propriedade conjunta que se transferem para o proprietário sobrevivente não passam por um rateio. (Este tipo de propriedade conjunta é “propriedade conjunta (ou inquilinos conjuntos) com direito de sobrevivência”). Mas se o proprietário sobrevivente morrer sem adicionar outro proprietário, ou se ambos os proprietários morrerem ao mesmo tempo, o bem deve ser provado antes de poder ir para os herdeiros.
Você deve estar ciente de que a transferência desta propriedade acontece imediatamente após a morte do primeiro proprietário. Portanto, mesmo que seu testamento diga que você quer que outra pessoa receba sua parte (como seus filhos de um casamento anterior) e você morra primeiro, o bem continuará indo para o proprietário sobrevivente que pode então fazer o que quiser com ele – e seus filhos provavelmente seriam deserdados.
Outro tipo de propriedade conjunta é inquilinos em comum. Com este tipo de propriedade conjunta, se você morrer primeiro, sua parte será distribuída como indicado em seu testamento (ou aos seus herdeiros, se não houver vontade); ela não irá para o outro proprietário, a menos que seu testamento o diga. Isto permite que você controle quem recebe sua parte, mas o bem terá que passar por um testamento.
2. Designações do Beneficiário. Alguns ativos – incluindo apólices de seguro, IRAs, planos de aposentadoria e algumas contas bancárias – permitem que você nomeie um beneficiário. Quando você morrer, esses ativos serão pagos diretamente à(s) pessoa(s) que você nomeou como beneficiário sem comprovante. Bem, é assim que deve funcionar, mas nem sempre acontece assim.
- Se o seu beneficiário morrer antes de você ou ao mesmo tempo que você, os rendimentos terão que passar por um cheque para que possam ser distribuídos com seus outros bens.
- Se o seu beneficiário estiver incapacitado, o tribunal de sucessões provavelmente assumirá o controle dos fundos através de uma tutela/conservadoria. Isto porque a instituição não pagará intencionalmente a uma pessoa incompetente e normalmente insistirá na supervisão do tribunal.
- Se você listar “meu patrimônio” como beneficiário, o tribunal terá que determinar quem é “meu patrimônio”. Os fundos passarão por uma sucessão e serão distribuídos com seus outros bens.
- Se você nomear um menor como beneficiário, um tribunal de sucessões provavelmente terá que estabelecer uma tutela para a criança. A maioria das instituições não pagará diretamente a um menor ou a outra pessoa pelo benefício da criança; elas não querem as possíveis responsabilidades legais e normalmente exigirão prova de tutela supervisionada pelo tribunal.
3. Bens de Confiança. Os bens em um fundo, como um fundo vivo revogável, evitam o comprovante de tutela. No entanto, se você tem um trust em seu testamento (chamado trust testamentário), seus bens não evitarão o comprovante. O testamento e os seus bens terão de passar por uma sucessão antes que o trust possa entrar em vigor. Quaisquer bens que você deixar fora do seu fundo fiduciário vivo provavelmente também terá que passar pelo comprovante.
Sobre o autor:
Vickie Schumacher é autora do livro best-seller, Understanding Living Trusts®, e é nacionalmente conhecida por sua capacidade de explicar os benefícios dos trusts vivos e do planejamento do patrimônio em inglês claro e conversador. Ela tem uma perspectiva única sobre o que os consumidores querem, o que eles entendem e o que os motiva quando se trata de planejamento patrimonial – porque ela é uma consumidora, também.