Formularul 56 se depune la IRS la începutul și la sfârșitul unei relații fiduciare – una în care o persoană este responsabilă pentru bunurile altei persoane. Formularul 56 trebuie depus, de asemenea, ori de câte ori se schimbă o relație fiduciară. Depunerea formularului 56 al IRS notifică agențiile federale și creditorii să trimită corespondența referitoare la succesiune către fiduciar. Scopul principal al acestui formular este de a stabili administratorul sau fiduciarul ca fiind responsabil pentru conturile unei succesiuni. Să trecem în revistă mai multe detalii, inclusiv instrucțiunile Formularului 56 al IRS.
Formularul 56 Definiții importante
- Fiduciar
Un fiduciar este orice persoană aflată într-o poziție de încredere care acționează în numele oricărei alte persoane. Un fiduciar își asumă puterile, drepturile, îndatoririle și privilegiile persoanei sau ale entității în numele căreia acționează. - „Persoană”
O persoană, în acest caz, este o persoană fizică, un trust, o moștenire, un parteneriat, o asociație, o companie sau o corporație. - Moștenirea decedatului
Moștenirea decedatului este o entitate impozabilă separată de decedat, care ia ființă în momentul decesului decedatului. Practic, este ceea ce lasă în urmă.
Trebuie să depun Formularul 56?
Esterea
Dacă sunteți tutore, curator, administrator sau o altă persoană responsabilă de averea unui decedat, trebuie să depuneți Formularul 56. În cazul în care există mai mulți administratori pentru o succesiune, fiecare administrator va trebui să depună Formularul 56 al IRS. Un singur Formular 56 stabilește doar o singură relație între un administrator și o succesiune. În cazul în care există mai multe succesiuni, mandatarului i se va cere să depună un formular 56 separat pentru fiecare succesiune pentru care intenționează să fie mandatar. Atunci când depune Formularul 56, administratorul trebuie să verifice dacă defunctul avea sau nu un testament valabil și o listă la momentul decesului.
Faliment
Un administrator judiciar, un cesionar și un administrator judiciar pot depune, de asemenea, Formularul 56. Administratorul judiciar trebuie să includă în formularul 56 data la care instanța a atribuit activele. Acest lucru va arăta că administratorul judiciar este calificat să gestioneze activele debitorului. Un administrator judiciar poate depune în numele persoanei fizice sau al companiei falite, dar trebuie depus un formular separat pentru fiecare dintre acestea.
Instrucțiuni pentru Formularul 56 al IRS
Pentru a depune Formularul 56, va trebui să obțineți o copie a formularului de la IRS sau de la un profesionist în domeniul fiscal. Formularul va fi depus direct la IRS și este responsabilitatea fiduciarului să îl depună în timp util după stabilirea îndatoririlor fiduciare.
Primul pas în completarea formularului este furnizarea de informații despre decedat. Dacă acționați în numele acestuia, introduceți SSN-ul sau ITIN-ul defunctului care figurează pe ultimul formular 1040 al acestuia. Dacă acționați în numele succesiunii defunctului, va trebui să completați informațiile din formularul 706 final al acestuia. Includeți apartamentul, camera sau alte numere de unitate ale defunctului după adresa stradală.
Liniile 1a.-1f. vor fi o listă de căsuțe de bifat care vor determina diferitele roluri pe care și le va asuma fiduciarul și alte detalii despre succesiune și defunct. Rândul 2 va specifica data decesului și data desemnării pentru transferul activelor. Liniile 3 și 4 specifică formularele fiscale care vor fi incluse împreună cu Formularul 56.
În calitate de fiduciar, va trebui să semnați Formularul 56 și să introduceți un titlu care să descrie rolul dvs. de fiduciar. Următoarele sunt diversele roluri pe care și le poate asuma un fiduciar:
- Assignee
- Executor
- Guardian
- Trustee
- Reprezentant personal
- Receptor
- Conservator
Formularul 56 și instrucțiunile pentru Formularul 56 pot fi găsite pe site-ul web al IRS. De asemenea, puteți contacta un profesionist în domeniul fiscal, cum ar fi un avocat specializat în fiscalitate sau un CPA, pentru a se ocupa de depunerea formularului 56.
Unde să trimiteți prin poștă formularul 56 al IRS
Formularul 56 poate fi trimis direct la departamentul IRS din statul dumneavoastră. Un profesionist în domeniul fiscal vă poate ajuta să găsiți adresa biroului din statul dvs. sau îl puteți afla online pe cel mai apropiat, accesând site-ul IRS.gov. Din cauza cantității de documente semnate care este de obicei necesară cu Formularul 56, probabil că nu veți putea profita de Legea privind reducerea birocrației (Paperwork Reduction Act) și să depuneți orice formular 56 online. Atunci când trimiteți prin poștă Formularul 56 al IRS pentru a-l depune, asigurați-vă că aveți toată documentația necesară listată pe Formularul 56.
Avizul Formularului 56 al IRS privind relația fiduciară poate părea confuz, nu ezitați să solicitați ajutor fiscal profesionist. Depunerea Formularului 56 poate fi un proces complicat – experții fiscali calificați de la Community Tax vă pot ajuta cu toate întrebările și nevoile dvs. de depunere.
- Obțineți formularul
- Instrucțiuni
.