Simpelt uttryckt: planerat givande är processen att göra en betydande välgörenhetsgåva under givarens liv eller vid dödsfallet som är en del av hans eller hennes ekonomiska plan eller bodelningsplan. ”Smart planerat givande åstadkoms vanligtvis bäst som en del av givarens övergripande ekonomiska situation. Genom att ta hänsyn till de olika tillgångar som givarna har och hur de är strukturerade är det möjligt att åstadkomma ett resultat som är mycket värdefullt för alla parter”, förklarar Daniel Geltrude, Managing Partner of Geltrude & Company och Director of the firm’s Family Office Practice.
Planerade gåvor använder sig av juridiska och skattemässiga strategier och/eller finansiella produkter som kräver att givarna vänder sig till professionella för att få hjälp. Däremot definieras välgörenhetsdonation som görs från en persons kassaflöde inte som en planerad gåva.
Planerade gåvor tar sig olika uttryck. Det finns direkta gåvor av tillgångar, t.ex. uppskattade värdepapper eller konstverk. Andra typer av planerade gåvor ger en ekonomisk fördel utöver skatteavdrag för givarna. Charitable remainder trusts ger en inkomstström för enskilda personer, och vid donatorns död får välgörenhetsorganisationen det som finns kvar i trusten. En välgörenhetsfond ger å andra sidan en ström av medel till en välgörenhetsorganisation, och vid donatorns död får donatorns arvingar det som finns kvar i fonden. Vissa planerade gåvor är betalbara vid givarens död, t.ex. en livförsäkring där förmånstagaren är en välgörenhetsorganisation.
De skattemässiga och ekonomiska fördelarna för givare av planerade gåvor kodifierades för att hjälpa till att motivera människor att ekonomiskt stödja välgörenhetsorganisationer. ”Planerade gåvor tjänar ett dubbelt syfte. Å ena sidan bidrar planerade gåvor till att stödja värdiga ändamål. Samtidigt kan de vara användbara för att hjälpa enskilda personer att göra mer omfattande gåvor samt att tillgodose sina egna ekonomiska behov”, säger Frank Seneco, ordförande för den avancerade planeringsbutiken Seneco & Associates och författare till Maximizing Personal Wealth: An Advanced Planning Primer for Successful Business Owners.
Planerade donationer underlättas av en rad olika yrkesgrupper, däribland många som arbetar inom välgörenhetsorganisationer. För givare är det mycket användbart att tänka på planerat givande som en process i motsats till en uppsättning produkter.