Form 56 indgives til skattevæsenet ved begyndelsen og afslutningen af et forvaltningsforhold – et forhold, hvor en person er ansvarlig for en andens aktiver. Form 56 skal også indgives, når et forvaltningsforhold ændres. Ved at indgive IRS Form 56 meddeler IRS føderale myndigheder og kreditorer, at de skal sende post vedrørende boet til den betroede person. Hovedformålet med denne formular er at fastslå, at en kurator eller tillidsmand er ansvarlig for boets regnskaber. Lad os gennemgå flere detaljer, herunder vejledningen til IRS Form 56.
Form 56 Vigtige definitioner
- Fiduciary
En fiduciary er enhver person i en tillidsstilling, der handler på vegne af en anden person. En tillidsmand påtager sig beføjelser, rettigheder, pligter og privilegier for den person eller enhed, på hvis vegne han eller hun handler. - “Person”
En person er i dette tilfælde en person, en trust, et bo, et partnerskab, en forening, et selskab eller en virksomhed. - Afdødes bo
En afdødes bo er en skattepligtig enhed, der er adskilt fra afdøde, og som opstår på tidspunktet for afdødes død. Dybest set er det det, de efterlader sig.
Har jeg brug for at indsende formular 56?
Dødsbo
Hvis du er værge, kurator, administrator eller en anden person med ansvar for en afdødes bo, er du forpligtet til at indsende formular 56. Hvis der er flere kuratorer for et bo, skal hver kurator indsende IRS Form 56. En enkelt formular 56 fastslår kun ét forhold mellem en kurator og et bo. Hvis der er flere dødsboer, skal kurator indgive en separat formular 56 for hvert dødsbo, som han/hun har til hensigt at være kurator for. Ved indgivelse af Form 56 skal kurator kontrollere, om afdøde havde et gyldigt testamente og en gyldig liste på dødstidspunktet.
Konkurs
En kurator, overdrager og kurator i forbindelse med konkurs kan også indgive Form 56. Kurator skal angive den dato, hvor retten tildelte aktiverne, på formular 56. Dette vil vise, at kurator er kvalificeret til at forvalte skyldnerens aktiver. En kurator kan indsende på vegne af den konkursramte person eller virksomhed, men der skal indsendes en separat formular for hver enkelt.
IRS Form 56 Instructions
For at kunne indsende Form 56 skal du få en kopi af formularen fra IRS eller en skatteekspert. Formularen skal indgives direkte til IRS, og det er den betroedes ansvar at indgive formularen rettidigt efter etableringen af de fiduciære forpligtelser.
Det første skridt i udfyldelsen af formularen er at give oplysninger om den afdøde. Hvis du handler på deres vegne, skal du indtaste afdødes SSN- eller ITIN-nummer, der fremgår af hans eller hendes endelige formular 1040. Hvis du handler på vegne af afdødes bo, skal du udfylde oplysningerne fra deres endelige formular 706. Medtag afdødes suite-, værelses- eller andre enhedsnumre efter gadeadressen.
Linjerne 1a.-1f. vil være en liste over rubrikker, der skal afkrydses, og som bestemmer de forskellige roller, som tillidsmanden skal påtage sig, og andre oplysninger om boet og afdøde. På linje 2 angives dødsdatoen og datoen for udnævnelse til at overføre aktiver. Linje 3 og 4 angiver de skatteblanketter, der vil blive vedlagt skatteformular 56.
Som formueforvalter skal du underskrive formular 56 og angive en titel, der beskriver din rolle som formueforvalter. Følgende er de forskellige roller, som en truciary kan påtage sig:
- Assignee
- Executor
- Guardian
- Trustee
- Personal Representative
- Receiver
- Conservative
Form 56 og formular 56-vejledningen kan findes på IRS’ websted. Du kan også kontakte en skatteekspert, f.eks. en skatteadvokat eller en CPA, til at håndtere din indgivelse af formular 56.
Hvor du skal sende IRS Form 56
Formular 56 kan sendes direkte til IRS-afdelingen i din stat. En skatteekspert kan hjælpe dig med at finde adressen på kontoret i din stat, eller du kan finde det nærmeste kontor online ved at besøge IRS.gov-webstedet. På grund af mængden af underskrevet dokumentation, der typisk kræves med formular 56, vil du sandsynligvis ikke kunne drage fordel af Paperwork Reduction Act og indsende nogen formular 56 online. Når du sender IRS Form 56 med posten for at indsende, skal du sikre dig, at du har al den krævede dokumentation, der er anført på Form 56.
Den IRS Form 56 meddelelse vedrørende fiduciary relationship kan virke forvirrende, tøv ikke med at søge professionel skattehjælp. Indberetning af formular 56 kan være en kompliceret proces – de kvalificerede skatteeksperter hos Community Tax kan hjælpe dig med alle dine spørgsmål og behov i forbindelse med indberetningen.
- Få formularen
- Instruktioner