In parole povere: la donazione pianificata è il processo di fare una donazione caritatevole significativa durante la vita di un donatore o alla morte che fa parte del suo piano finanziario o patrimoniale. “La donazione pianificata intelligente è di solito meglio realizzata come parte della situazione finanziaria complessiva di un donatore. Prendendo in considerazione i vari beni che i donatori hanno e come sono strutturati, è possibile produrre un risultato che è molto utile a tutte le parti”, spiega Daniel Geltrude, Managing Partner di Geltrude & Company e direttore della pratica Family Office dello studio.
I doni pianificati fanno uso di strategie legali e fiscali e/o prodotti finanziari che richiedono ai donatori di rivolgersi a professionisti per l’assistenza. Al contrario, la donazione caritatevole fatta dal flusso di cassa di una persona non è definita come un dono pianificato.
I doni pianificati prendono una serie di forme. Ci sono doni diretti di beni come titoli apprezzati o opere d’arte. Altri tipi di doni pianificati forniscono un beneficio finanziario oltre alle detrazioni fiscali per i donatori. I trust di remainder caritatevoli forniscono un flusso di reddito per gli individui, e alla morte del donatore, la carità riceve ciò che è rimasto nel trust. Un trust di beneficenza, d’altra parte, produce un flusso di fondi per un ente di beneficenza, e alla morte del donatore, gli eredi del donatore ricevono ciò che rimane nel trust. Alcuni doni pianificati sono pagabili alla morte del donatore, come una polizza di assicurazione sulla vita in cui il beneficiario è un’organizzazione di beneficenza.
I benefici fiscali e finanziari per i donatori per i doni pianificati è stato codificato al fine di contribuire a motivare le persone a sostenere economicamente le organizzazioni di beneficenza. “Le donazioni pianificate hanno un duplice scopo. Da un lato, le donazioni pianificate aiutano a sostenere cause meritevoli. Allo stesso tempo, possono essere utili per aiutare gli individui a fare doni più sostanziosi, così come affrontare le proprie esigenze finanziarie”, dice Frank Seneco, presidente della boutique di pianificazione avanzata Seneco & Associates e autore di Maximizing Personal Wealth: An Advanced Planning Primer for Successful Business Owners.
Le donazioni pianificate sono agevolate da una serie di professionisti, molti dei quali lavorano in organizzazioni di beneficenza. Per i donatori è molto utile pensare alla donazione pianificata come a un processo piuttosto che a un insieme di prodotti.