I pro e i contro dei Funeral Trusts

di Lynda Neuenschwander

Il dibattito:

Utilizzare un fondo funebre o non utilizzare un fondo funebre…? Questa è la domanda.

Primo, definiamo cos’è un fondo funebre:

“I fondi funebri permettono alle persone di pagare le spese funebri in anticipo, e questo può risparmiare ai sopravvissuti molte decisioni difficili, dicono i sostenitori. Alcune case di cura richiedono persino un fondo funebre come condizione di ammissione. Ma se i fiduciari non sono rispettabili o le informazioni non sono aggiornate, i pianificatori finanziari avvertono che tali trust possono portare più dolore alle famiglie in lutto.”

L’Internal Revenue Service definisce un trust funebre come “un ‘fondo di reddito aggregato’ istituito da un’impresa funebre o un cimitero a cui una persona trasferisce proprietà per coprire futuri costi funerari e di sepoltura. Sono spesso chiamati “programmi pre-need”.

“Un trust funebre è un contratto che si stipula con un fornitore di servizi funebri o di sepoltura. Spesso, il trust è stipulato direttamente con l’impresa funebre, che può accettare di “bloccare” i costi per i futuri servizi funebri o di sepoltura ad un prezzo concordato. L’impresa funebre a volte funge da trustee (gestore dei beni del trust), e di solito si finanzia il trust con denaro, obbligazioni o assicurazione sulla vita. Un contratto fiduciario revocabile può essere cambiato e revocato da voi in qualsiasi momento. Un contratto fiduciario irrevocabile non può essere cambiato o revocato, e generalmente non si può ottenere il proprio denaro se non per pagare i servizi funebri”.

“Un ‘Irrevocable Trust’ è un ‘Trust’ che una volta stabilito non può essere ‘sciolto’ fino a quando i termini del ‘Trust’ non sono soddisfatti. Nel caso di un ‘Irrevocable Funeral Trust’ la persona nominata come creatore del ‘Trust’ deve morire prima che i termini e i beni del ‘Trust’ possano essere messi in moto perché la formulazione di questo ‘Trust’ afferma che i beni non possono essere pagati fino a quando il creatore non muore. È molto importante che vi rendiate conto che una “Fiducia Funebre Irrevocabile” non può essere sciolta per nessun motivo. Ciò significa che NESSUNA PERSONA o ENTITA’, nemmeno la persona a nome della quale il ‘Trust’ è stato creato, può accedere ai beni messi nel ‘Trust’ – MAI. Questa è la ragione singolare per cui nessuna persona o entità può confiscare i beni collocati in un ‘Irrevocable Funeral Trust’. Questo è anche il motivo per cui i trust funebri ricevono un trattamento fiscale speciale.

Un ‘Revocable Trust’ è uno che può essere creato da chiunque, e in una data successiva, il ‘Revocable Trust’ può essere ‘sciolto’ dalla persona che originariamente lo ha creato. Allo scioglimento, i beni (se presenti) che sono stati messi nel ‘Trust’ tornano allo stato di proprietà che avevano prima di essere assegnati al ‘Trust’.

Quali spese sono pagate da un Funeral Trust?

• Servizi di base del direttore delle pompe funebri & del personale
• Altri servizi professionali
• Embalming
• Altra cura del defunto
• Strutture e/o personale della casa funeraria Servizi
• Cassa
• Oneri cimiteriali
• Cimitero / Terreno di sepoltura
• Altre merci funerarie

Quali sono i vantaggi di avere un’impresa funebre?

Se avete un fondo funebre già impostato in anticipo, “qualsiasi parente, altra persona, ente o impresa funebre” può gestire i vostri accordi quando arriva il momento.

Si può essere in grado di aumentare la probabilità di diventare idoneo per i benefici di assistenza a lungo termine disponibili attraverso Medicaid se si crea un trust funerario irrevocabile.

“Un vantaggio di finanziare il vostro trust con l’assicurazione sulla vita è che il trust non avrà alcun reddito imponibile da segnalare, poiché i valori in contanti dell’assicurazione sulla vita crescono in differita.”

Quali sono gli svantaggi di avere un trust funebre?

Si consiglia a chiunque contempli un programma fiduciario attraverso un’impresa di pompe funebri di avere un fiduciario indipendente che possa “controllare il conto del funerale per la ragionevolezza e pagare qualsiasi eccesso alla famiglia”.

Per evitare di mettere un peso sui vostri eredi, confermate che i proventi del trust saranno accettati come mezzo di pagamento prima di fare di un’impresa di pompe funebri il vostro fiduciario o beneficiario.

“Un trust funebre sembra una grande idea, ma è necessario mantenere le informazioni aggiornate o ci saranno grossi problemi. Se vi trasferite, cambiate il fiduciario e il beneficiario alla nuova impresa funebre che userete. Fornite al vostro esecutore testamentario o a tutti i vostri eredi una copia del contratto fiduciario e le informazioni di contatto per l’impresa funebre e il beneficiario, se sono diversi. Un trust funebre non dovrebbe mai essere considerato un veicolo di investimento”.

Altrimenti, il reddito dei beni del trust può essere tassato a voi come fiduciario (creatore del trust) a meno che il fiduciario non scelga di trattare il trust come un trust funerario qualificato presentando il modulo 1041-QFT all’IRS, nel qual caso il reddito del trust è tassato al trust”.

Poiché un ‘Revocable Trust’ può essere sciolto dal suo creatore, o da qualche altra persona o entità in qualsiasi momento, un ‘Revocable Trust’ NON gode di un trattamento fiscale favorevole o di un’esenzione dall’essere confiscato da case di cura o fornitori di Medicaid o anche ospedali, medici e simili. Nel caso di anziani che cercano assistenza in una casa di cura, aspettandosi che le loro cure siano pagate dal governo, sono ora soggetti alle regole di “spendi giù” imposte da tutti gli stati prima di fornire assistenza gratuita in casa di cura.”

Come si costituisce un trust funebre?

Ci sono alcuni modi diversi in cui è possibile impostare un trust funebre:

• È possibile impostarlo direttamente con un fornitore di servizi funebri.
• Trovare qualcuno via internet che si occupa specificamente di trust funebri e può guidarvi attraverso esso.
• “Sono anche spesso venduti attraverso le compagnie di assicurazione, nel qual caso sono tipicamente finanziati con un’assicurazione vita intera a premio unico”.

“C’è una certa validità nel bloccare i prezzi in anticipo, ma il suo vero valore è la tranquillità della tua famiglia”.

1. bankrate.com/finance/insurance/pros-and-cons-of-funeral-trusts-1.aspx
2. funeraltrusts.com/betterSolution.cfm
3. 360financialliteracy.org/Topics/Retirement-Planning/Trusts/What-is-a-funeral-trust
4. funeraltrusts.com/questions.cfm