I beni che generalmente non passano attraverso il testamento sono (1) beni di proprietà comune che si trasferiscono al proprietario superstite, (2) beni che hanno una valida designazione del beneficiario, e (3) beni che sono in un trust. Tuttavia, questi beni non sempre evitano la successione.
1. Beni di proprietà congiunta. I beni in comproprietà che si trasferiscono al proprietario superstite non passano attraverso la successione. (Questo tipo di proprietà congiunta è “proprietà congiunta (o cointestatari) con diritto di sopravvivenza”). Ma se il proprietario sopravvissuto muore senza aggiungere un altro proprietario, o se entrambi i proprietari muoiono nello stesso momento, il bene deve essere sottoposto a procedura di successione prima che possa andare agli eredi.
Si deve sapere che il trasferimento di questa proprietà avviene immediatamente alla morte del primo proprietario. Quindi, anche se il vostro testamento dice che volete che qualcun altro riceva la vostra parte (come i vostri figli da un precedente matrimonio) e voi morite per primi, il bene andrà comunque al proprietario sopravvissuto che potrà farne ciò che vuole – e i vostri figli saranno probabilmente diseredati.
Un altro tipo di proprietà congiunta è il tenant-in-common. Con questo tipo di proprietà congiunta, se muori per primo, la tua parte sarà distribuita come indicato nel tuo testamento (o ai tuoi eredi se non c’è un testamento); non andrà all’altro proprietario a meno che il tuo testamento non lo dica. Questo ti permette di controllare chi riceve la tua parte, ma il bene dovrà passare attraverso la procedura di successione.
2. Designazione del beneficiario. Alcuni beni, tra cui polizze assicurative, IRA, piani di pensionamento e alcuni conti bancari, permettono di nominare un beneficiario. Quando morite, questi beni saranno pagati direttamente alla persona o alle persone che avete nominato come beneficiario, senza processo verbale. Beh, questo è il modo in cui dovrebbe funzionare, ma non sempre accade così.
- Se il vostro beneficiario muore prima di voi o contemporaneamente a voi, i proventi dovranno passare attraverso la procedura di successione in modo che possano essere distribuiti con gli altri vostri beni.
- Se il vostro beneficiario è incapace, il tribunale probabilmente prenderà il controllo dei fondi attraverso una tutela/conservazione. Questo perché l’istituzione non pagherà consapevolmente a una persona incapace e di solito insisterà sulla supervisione del tribunale.
- Se elencate “il mio patrimonio” come beneficiario, il tribunale dovrà determinare chi è il “mio patrimonio”. I fondi passeranno attraverso la procedura di successione e saranno distribuiti con gli altri vostri beni.
- Se nominate un minore come beneficiario, un tribunale dovrà probabilmente stabilire una tutela per il bambino. La maggior parte delle istituzioni non pagherà direttamente a un minore o a un’altra persona per il beneficio del bambino; non vogliono le potenziali responsabilità legali e di solito richiedono la prova di una tutela sotto la supervisione di un tribunale.
3. Beni in trust. I beni in un trust, come un revocable living trust, evitano la successione. Tuttavia, se avete un contratto fiduciario nel vostro testamento (chiamato contratto testamentario), i vostri beni non eviteranno la prova. Il testamento e i vostri beni dovranno passare attraverso la successione prima che il contratto fiduciario possa entrare in vigore. Tutti i beni che lasciate fuori dal vostro contratto fiduciario vivente probabilmente dovranno anche passare attraverso la successione.
Chi l’autore:
Vickie Schumacher è autrice del libro best-seller, Understanding Living Trusts®, ed è conosciuta a livello nazionale per la sua capacità di spiegare i benefici dei contratti fiduciari viventi e della pianificazione patrimoniale in un inglese chiaro e discorsivo. Ha una prospettiva unica su ciò che i consumatori vogliono, ciò che capiscono e ciò che li motiva quando si tratta di pianificazione patrimoniale, perché anche lei è una consumatrice.