Oregon is geen staat van gemeenschappelijk eigendom, dus waarom zouden inwoners, advocaten en financiële planners zich zorgen maken?
Dit onderwerp trok ongeveer 50 professionals die cliënten adviseren over estate planning en fiscale en juridische kwesties naar de oktoberlunch van de Professional Advisors Group van de Oregon Jewish Community Foundation.
Het programma werd gepresenteerd door de advocaten Abby Wool Landon en Daniel L. Stenberg. Bij Tonkon Torp, LLP, is Landon voorzitter van de praktijkgroep estate planning en een partner in de zakelijke afdeling en fiscale praktijkgroep. Zij spreekt regelmatig op seminars over voortgezette juridische opleiding. Steinbergs praktijk bij Williams Kastner Greene & Markley richt zich op het adviseren van lokale, nationale en internationale bedrijven over handelsrecht, met de nadruk op het beschermen van de rechten van schuldeisers en fiduciaires.
Simpel gezegd, gemeenschapsbezit is belangrijk in Oregon, een common law-staat, omdat, vertelde Landon de groep, “Zodra eigendom is gedefinieerd als gemeenschapsbezit, behoudt het zijn karakter als gemeenschapsbezit voor belastingdoeleinden en voor vele juridische doeleinden … (inclusief) behandeling bij echtscheiding of scheiding, overdracht bij overlijden, verplichtingen voor schulden en aansprakelijkheden.”
Dat is belangrijk omdat de meerderheid van de mensen die naar Oregon verhuizen, afkomstig zijn uit gemeenschapsbezitstaten. Landon citeerde verschillende studies over netto migratie naar Oregon. Een daarvan merkt op dat het metrogebied Portland een populaire migratiebestemming is voor gepensioneerden en hoogopgeleide jonge mensen, met een netto migratie van 66 mensen per dag van 2012 tot 2014. De top vijf staten waar mensen vandaan komen zijn allemaal gemeenschapsbezit staten (Californië, Washington, Arizona, Texas en Idaho).
“In common law staten zoals Oregon, eigendom getiteld aan een echtgenoot of een andere is vermoedelijk gescheiden eigendom van die persoon,” zei Landon. “In een gemeenschap van goederen staat, titeling is niet bepalend voor het eigendom. Het begrijpen van dit onderscheid is vooral belangrijk voor degenen onder ons die werken in vermogensbeheer in Oregon.”
Steinberg merkte op dat de kwestie ook relevant is voor schulden. “De algemene regel in Washington, en de meeste staten met gemeenschapseigendom, is dat schulden die zijn gemaakt door een van beide leden van een ‘gemeenschap’ in een staat met gemeenschapseigendom, over het algemeen worden beschouwd als gemeenschapsschulden. … Gemeenschapsschulden zijn alleen te betalen uit gemeenschapsbezit.”
Aan het eind van het programma sprak OJCF Executive Director Julie Diamond over waarom liefdadigheidsorganisaties zoals de stichting zich zorgen maken over deze kwestie.
“OJCF accepteert niet-geldelijke schenkingen – huizen, condos, boerderijen, appartementen en een zeldzame schenking van luchtrechten over een gebouw in Seattle,” zei Julie, en drong er bij advocaten en estate planners op aan om “de nodige zorgvuldigheid te betrachten voordat een schenking wordt gedaan.
“We zijn hier om goede schenkingen te accepteren als de titel niet is verknoeid,” zei ze, eraan toevoegend dat ze “Goede schenkingen die verkeerd afliepen … niet-geldelijke schenkingen die verkeerd afliepen” wil voorkomen.”
Brian Suher, PAG co-voorzitter met Josh Frankel, kondigde aan dat de volgende bijeenkomst van de groep in februari zal zijn. Het programma zal kijken naar de gevolgen van de belastinghervorming, “maar als die niet verandert, hebben we een reserveonderwerp – privacywetgeving.”
Voor meer informatie over PAG of OJCF, bezoek ojcf.org of bel 503-248-9328.
