Goederen die in het algemeen niet in aanmerking komen voor successie zijn (1) goederen in gemeenschappelijk bezit die overgaan op de langstlevende eigenaar, (2) goederen die een geldige aanwijzing van begunstigden hebben, en (3) goederen die in een trust zijn ondergebracht. Deze vermogensbestanddelen vermijden echter niet altijd een testament.
1. Gezamenlijk vermogen. Bezittingen in gemeenschappelijk bezit die overgaan op de langstlevende eigenaar, hoeven niet te worden onderworpen aan een testament. (Deze vorm van gemeenschappelijk eigendom is “gemeenschappelijk eigendom (of gezamenlijke huurders) met recht van overleven”). Maar als de langstlevende eigenaar overlijdt zonder een andere eigenaar toe te voegen, of als beide eigenaren op hetzelfde moment overlijden, moet het goed worden gereproduceerd voordat het naar de erfgenamen kan gaan.
U moet zich ervan bewust zijn dat de overdracht van dit eigendom onmiddellijk na het overlijden van de eerste eigenaar plaatsvindt. Dus zelfs als in uw testament staat dat u wilt dat iemand anders uw deel krijgt (zoals uw kinderen uit een eerder huwelijk) en u overlijdt als eerste, dan gaat het goed toch naar de langstlevende eigenaar, die ermee kan doen wat hij/zij wil – en uw kinderen zouden waarschijnlijk onterfd worden.
Een andere vorm van gemeenschappelijk eigendom is pacht in gemeenschap van goederen. Bij deze vorm van mede-eigendom wordt, als u als eerste overlijdt, uw aandeel verdeeld volgens uw testament (of aan uw erfgenamen als er geen testament is); het gaat niet naar de andere eigenaar, tenzij uw testament dat bepaalt. Op deze manier kunt u bepalen wie uw deel ontvangt, maar het vermogen zal door de nalatenschap moeten gaan.
2. Beneficiary Designations. Voor sommige activa, zoals verzekeringspolissen, IRA’s, pensioenplannen en sommige bankrekeningen, kunt u een begunstigde aanwijzen. Wanneer u overlijdt, worden deze tegoeden zonder successie rechtstreeks uitbetaald aan de persoon of personen die u als begunstigde hebt aangewezen. Nou, dat is de manier waarop het zou moeten werken, maar het gebeurt niet altijd op die manier.
- Als uw begunstigde vóór u overlijdt of op hetzelfde moment als u, zal de opbrengst door probate moeten gaan, zodat ze kunnen worden verdeeld met uw andere activa.
- Als uw begunstigde arbeidsongeschikt is, zal de probatierechter waarschijnlijk de controle over de fondsen overnemen via een voogdij / curatele. Dit komt omdat de instelling niet bewust zal betalen aan een onbekwaam persoon en meestal zal aandringen op gerechtelijk toezicht.
- Als u “mijn landgoed” als begunstigde vermeldt, zal de rechtbank moeten bepalen wie “mijn landgoed” is. De fondsen zullen door probate gaan en worden verdeeld met uw andere activa.
- Als u een minderjarige als begunstigde noemt, zal een probate rechtbank waarschijnlijk een voogdijschap voor het kind moeten instellen. De meeste instellingen zullen niet rechtstreeks aan een minderjarige of aan een andere persoon ten gunste van het kind betalen; zij willen de mogelijke juridische aansprakelijkheden niet en zullen gewoonlijk een bewijs van een door de rechtbank gecontroleerde voogdij vereisen.
3. Trust-activa. Activa in een trust, zoals een revocable living trust, vermijden probate. Als u echter een trust in uw testament opneemt (een zogeheten testamentaire trust), worden uw activa niet aan successie onttrokken. Het testament en uw bezittingen zullen door een testament moeten gaan voordat de trust in werking kan treden. Vermogensbestanddelen die u buiten uw levende trust laat, moeten waarschijnlijk ook door de nalatenschap.
Over de auteur:
Vickie Schumacher is auteur van de bestseller Understanding Living Trusts® en staat nationaal bekend om haar vermogen om de voordelen van levende trusts en estate planning in helder, begrijpelijk Engels uit te leggen. Ze heeft een uniek perspectief op wat consumenten willen, wat ze begrijpen, en wat hen motiveert als het gaat om estate planning-omdat ze zelf ook een consument is.