The Pros and Cons of Funeral Trusts

door Lynda Neuenschwander

The Debate:

To use a funeral trust or not to utilize a funeral trust…? Dat is de vraag.

Laten we eerst eens definiëren wat een begrafenistrust is:

“Begrafenistrusts stellen mensen in staat om de begrafeniskosten van tevoren te betalen, en dat kan nabestaanden een hoop moeilijke beslissingen besparen, zeggen voorstanders. Sommige verpleeghuizen eisen zelfs een begrafenistrust als voorwaarde voor toelating. Maar als de trustees geen goede reputatie hebben of de informatie niet actueel is, waarschuwen financiële planners dat dergelijke trusts nabestaanden meer verdriet kunnen bezorgen.”

De Internal Revenue Service definieert een begrafenistrust als “een ‘gepoold inkomstenfonds’ dat is opgezet door een begrafenisonderneming of begraafplaats waarnaar een persoon bezittingen overdraagt om toekomstige begrafenis- en begrafeniskosten te dekken.” Ze worden vaak aangeduid als “pre-need programma’s.”

“Een begrafenistrust is een contract dat u aangaat met een aanbieder van begrafenis- of begrafenisdiensten. Vaak wordt de trust rechtstreeks aangegaan met de uitvaartondernemer, die ermee kan instemmen om de kosten voor toekomstige begrafenis- of uitvaartdiensten “vast te zetten” tegen een overeengekomen prijs. De uitvaartondernemer fungeert soms als trustee (beheerder van de activa van de trust), en u financiert de trust meestal met contanten, obligaties of levensverzekeringen. Een herroepbare funeraire trust kan op elk moment door u worden gewijzigd en herroepen. Een onherroepelijke trust kan niet worden gewijzigd of herroepen, en je kunt over het algemeen niet je geld eruit halen, behalve om te betalen voor begrafenisdiensten.”

“Een ‘Irrevocable Trust’ is een ‘Trust’ die eenmaal gevestigd niet kan worden ‘ontbonden’ totdat aan de voorwaarden van de ‘Trust’ is voldaan. In het geval van een ‘Irrevocable Funeral Trust’ moet de persoon die als oprichter van de ‘Trust’ wordt genoemd, overlijden voordat de voorwaarden en de activa van de ‘Trust’ in werking kunnen worden gesteld, omdat in de bewoordingen van deze ‘Trust’ staat dat de activa niet kunnen worden uitbetaald TOTdat de oprichter overlijdt. Het is zeer belangrijk dat u zich realiseert dat een “Irrevocable Funeral Trust” niet kan worden ontbonden om welke reden dan ook. Dit betekent dat GEEN ENKELE PERSOON of ENTITEIT, zelfs niet de persoon in wiens naam de ‘Trust’ is opgericht, toegang kan krijgen tot de activa die in de ‘Trust’ zijn geplaatst – NOOIT. Dit is de enige reden waarom geen enkele persoon of entiteit beslag kan leggen op de activa die in een ‘Irrevocable Funeral Trust’ zijn ondergebracht. Dit is ook de reden waarom begrafenistrusts een speciale fiscale behandeling krijgen.

Een ‘Revocable Trust’ is er een die door iedereen kan worden opgericht, en op een later tijdstip kan de ‘Revocable Trust’ worden ‘ontbonden’ door de persoon die het oorspronkelijk heeft opgericht. Bij de ontbinding vallen de activa (indien aanwezig) die in de “Trust” waren ondergebracht, terug in de eigendomssituatie die zij hadden voordat zij aan de “Trust” werden toegewezen.

Welke kosten worden door een Funeral Trust betaald?

• Basisdiensten van uitvaartondernemer & personeel
• Andere professionele diensten
• Balseming
• Andere verzorging van overledenen
• Faciliteiten en/of personeel van uitvaartcentrum Diensten
• Kist
• Graveniskosten
• begraafplaats/begraafplaats
• Andere uitvaartbenodigdheden

Wat zijn de voordelen van het hebben van een uitvaartstichting?

Als u al van tevoren een uitvaartstichting heeft ingesteld, kan “ieder familielid, ander persoon, entiteit of uitvaartonderneming” uw regelingen afhandelen wanneer het moment daar is.

U kunt mogelijk de kans vergroten dat u in aanmerking komt voor langdurige zorguitkeringen die beschikbaar zijn via Medicaid als u een onherroepelijke begrafenistrust creëert.

“Een voordeel van het financieren van uw trust met levensverzekeringen is dat de trust geen belastbaar inkomen te melden zal hebben, omdat de contante waarden van levensverzekeringen belastinguitgesteld groeien.”

Wat zijn de nadelen van het hebben van een begrafenistrust?

Aan iedereen die overweegt een trustprogramma via een uitvaartonderneming te laten lopen, wordt geadviseerd een onafhankelijke trustee aan te stellen die “de uitvaartfactuur op redelijkheid kan controleren en het eventuele overschot aan de familie kan uitbetalen.”

Om te voorkomen dat u een last op uw erfgenamen legt, moet u bevestigen dat de opbrengst van de trust als betaalmiddel zal worden geaccepteerd voordat u een uitvaartonderneming tot uw trustee of begunstigde maakt.

“Een begrafenistrust lijkt een geweldig idee, maar u moet uw informatie actueel houden of er zullen grote problemen op uw weg komen. Als u verhuist, wijzigt u de trustee en begunstigde in de nieuwe begrafenisonderneming die u gaat gebruiken. Geef uw executeur of al uw erfgenamen een kopie van de trust, evenals de contactgegevens van de uitvaartondernemer en de begunstigde, als ze anders zijn. Een begrafenistrust mag nooit worden beschouwd als een investeringsvehikel.”

Anders kunnen inkomsten uit trustactiva worden belast aan u als de trustor (schepper van de trust), tenzij de trustee ervoor kiest om de trust te behandelen als een gekwalificeerde begrafenistrust door formulier 1041-QFT in te dienen bij de IRS, in welk geval trustinkomsten worden belast aan de trust.”

Omdat een “Revocable Trust” op elk moment door zijn schepper, of een andere persoon of entiteit kan worden ontbonden, geniet een “Revocable Trust” GEEN gunstige fiscale behandeling of vrijstelling van inbeslagneming door verpleeghuizen of Medicaid-verstrekkers of zelfs ziekenhuizen, artsen en dergelijke. In het geval van senioren die verzorging zoeken in een verpleeghuis, in de verwachting dat hun zorg door de overheid wordt betaald, zijn zij nu onderworpen aan de “spend down”-regels die door alle staten worden opgelegd voordat gratis verpleeghuiszorg wordt verstrekt.”

Hoe richt ik een uitvaartstichting op?

Er zijn een paar verschillende manieren waarop u een begrafenistrust kunt opzetten:

• U kunt het rechtstreeks met een uitvaartverzorger opzetten.
• Het vinden van iemand via internet die zich specifiek bezighoudt met begrafenistrusts en u erdoorheen kan lopen.
• “Ze worden ook vaak verkocht via verzekeringsmaatschappijen, in welk geval ze meestal worden gefinancierd met enkelvoudige premie hele levensverzekeringen.”

“Er is enige validiteit aan het vergrendelen van prijzen op voorhand, maar de echte waarde is de gemoedsrust van uw gezin.”

1. bankrate.com/finance/insurance/pros-and-cons-of-funeral-trusts-1.aspx
2. funeraltrusts.com/betterSolution.cfm
3. 360financialliteracy.org/Topics/Retirement-Planning/Trusts/What-is-een-funeral-trust
4. funeraltrusts.com/questions.cfm