Een van de grootste vragen die we krijgen is: “kan ik mijn primaire woning gebruiken in een 1031 belasting-uitgestelde uitwisseling?” Nou, misschien niet iedereen, maar zeker sommigen. Maar, kunt u? Het korte antwoord van de IRS is een streng nee. Maar zoals meestal het geval is onder de Internal Revenue Code, zijn er uitzonderingen.
Overweeg dit scenario: wat als u besluit om uw hoofdverblijfplaats om te zetten in een huurwoning? Nu komen we ergens. Als u uw hoofdverblijfplaats verandert in een huurwoning (d.w.z., u verhuurt het in feite aan huurders die het in bezit hebben, en u bewoont het pand niet langer persoonlijk), kunt u het gebruiken in een 1031-uitwisseling.
Hoewel de belastingcode niet precies aangeeft hoe lang u het pand voor verhuurdoeleinden moet houden, zijn de meeste belastingprofessionals het erover eens dat één tot twee jaar lang genoeg is, mits u kunt aantonen dat het pand wordt gebruikt voor zakelijke of investeringsdoeleinden.
De IRS is duidelijk over twee punten:
- Maar verklaren dat uw huis een huurwoning is, is niet genoeg.
- U kunt helemaal niet in uw huis wonen terwijl het een huurwoning is, en u moet het daadwerkelijk voor een bepaalde periode verhuren.
Ok, dus u hebt vastgesteld dat uw woning niet langer uw hoofdverblijfplaats is, maar een huurwoning. Nu kunt u een 1031 uitwisseling doen en alle meerwaarden uitstellen van een verkoop van dat eigendom. Want vergeet niet, wanneer correct gedaan, een 1031 uitwisseling kunt u 100 procent van de vermogenswinstbelasting op de verkoop van onroerend goed uit te stellen. (Om te leren hoe een 1031-uitwisseling werkt, klik hier.)
Gebruikmaken van een Section 121 Exclusion
Hoewel het omzetten van uw primaire woning in een beleggingspand en vervolgens het uitvoeren van een 1031-uitwisseling een geweldige optie is, wat als je niet de tijd of middelen hebt om dit te doen? Geeft de IRS enige speling op vermogenswinstbelasting als u besluit om uw hoofdverblijfplaats rechtstreeks te verkopen? Het antwoord is ja, en wordt ingevuld door een Sectie 121 uitsluiting. De Sectie 121 uitsluiting is geen belastinguitstel methode zoals een 1031, echter. In plaats daarvan wordt het gebruikt voor de winst uitsluiting op uw primaire woning wanneer u besluit om te verkopen. Alleenstaanden kunnen tot $250.000 van de winst op de verkoop van hun primaire woning uitsluiten. Degenen die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen tot $ 500.000 uitsluiten.
Om te profiteren van sectie 121, moet u gedurende twee van de laatste vijf jaar in het huis hebben gewoond. Die 24 maanden hoeven niet aaneengesloten te zijn. De IRS staat toe dat u de tijd dat u in het huis woonde gedurende een periode van vijf jaar bij elkaar optelt om aan de twee-jaar-eis te voldoen. De uitsluiting kan eenmaal per twee jaar worden geclaimd.
En nu weet u het: uw hoofdverblijfplaats mag niet worden gebruikt in een ruil, maar als u het uw voormalige verblijfplaats maakt en het aanhoudt als een investering, bent u vrij om door te gaan met een. Als het omzetten van uw hoofdverblijfplaats in een beleggingspand echter niet haalbaar is, komt u mogelijk in aanmerking voor een Sectie 121-uitsluiting, die een deel van de belastingklap kan verzachten. Dus terwijl regels (vooral die gemaakt door de IRS) niet bedoeld zijn om te worden gebroken, kan het benadrukken van de uitzonderingen een groot verschil maken voor uw beleggingsportefeuille.
Als u een 1031-uitwisseling overweegt, neem dan contact met ons op om uw vragen, zorgen en behoeften te bespreken. Realized zou graag helpen om het risico, de tijd, de kosten en de complexiteit van het voltooien van uw uitwisseling te verminderen. Bel ons op 877-797-1031 of stuur een e-mail naar [email protected].
Dit materiaal is uitsluitend bedoeld voor algemene informatieve en educatieve doeleinden. De informatie is gebaseerd op gegevens die zijn verzameld uit naar onze mening betrouwbare bronnen. De nauwkeurigheid wordt niet gegarandeerd, de informatie is niet bedoeld om volledig te zijn en is niet bedoeld om te worden gebruikt als primaire basis voor beleggingsbeslissingen. Het moet ook niet worden opgevat als advies dat voldoet aan de specifieke investeringsbehoeften van een belegger.
Realized biedt geen juridisch of fiscaal advies. Gelieve de juiste professional te raadplegen betreffende uw individuele omstandigheden.
Effecten worden uitsluitend aangeboden via Thornhill Securities, Inc, een geregistreerde makelaar/handelaar en lid van FINRA/SIPC(“Thornhill”). Beleggingsadviesdiensten worden aangeboden via Thornhill Securities, Inc. een geregistreerd beleggingsadviseur. Realized Holdings, Inc. heeft een minderheidsbelang in Thornhill Securities, Inc.