Simpel gezegd is geplande donatie het proces van het doen van een significante liefdadigheidsgift tijdens het leven van een donor of bij zijn of haar overlijden, die deel uitmaakt van zijn of haar financiële of nalatenschapsplan. “Slim gepland geven is meestal het beste te verwezenlijken als onderdeel van de algemene financiële situatie van een donor. Door rekening te houden met de verschillende activa die donoren hebben en hoe deze zijn gestructureerd, is het mogelijk om een resultaat te behalen dat voor alle partijen zeer de moeite waard is,” legt Daniel Geltrude uit, Managing Partner van Geltrude & Company en directeur van de Family Office Practice van het kantoor.
Geplande giften maken gebruik van juridische en fiscale strategieën en/of financiële producten waarvoor donoren zich tot professionals moeten wenden voor hulp. Daarentegen wordt een liefdadigheidsschenking uit de cashflow van een persoon niet gedefinieerd als een geplande schenking.
Geplande schenkingen nemen een aantal vormen aan. Er zijn rechtstreekse schenkingen van activa zoals gewaardeerde effecten of kunstwerken. Andere soorten geplande schenkingen bieden een financieel voordeel bovenop de belastingaftrek voor donoren. Charitable remainder trusts bieden een inkomstenstroom voor individuen, en bij het overlijden van de donor ontvangt de liefdadigheidsinstelling wat er nog in de trust zit. Een charity lead trust, aan de andere kant, produceert een stroom van fondsen voor een goed doel, en bij het overlijden van de donor, ontvangen de erfgenamen van de donor wat overblijft in de trust. Sommige geplande giften zijn betaalbaar bij het overlijden van de donor, zoals een levensverzekeringspolis waarbij de begunstigde een liefdadigheidsorganisatie is.
De fiscale en financiële voordelen voor donoren voor geplande giften werden gecodificeerd om mensen te helpen motiveren om liefdadigheidsorganisaties economisch te steunen. “Geplande giften dienen een tweeledig doel. Aan de ene kant helpen geplande giften waardige doelen te steunen. Tegelijkertijd kunnen ze nuttig zijn om individuen te helpen meer substantiële giften te doen, evenals hun eigen financiële behoeften aan te pakken,” zegt Frank Seneco, voorzitter van de geavanceerde planning boutique Seneco & Associates en auteur van Maximizing Personal Wealth: An Advanced Planning Primer for Successful Business Owners.
Geplande schenkingen worden vergemakkelijkt door een reeks professionals, waaronder velen die binnen liefdadigheidsorganisaties werken. Voor donoren is het zeer nuttig om te denken aan gepland geven als een proces in tegenstelling tot een reeks producten.