Il modulo 56 viene presentato all’IRS all’inizio e alla fine di una relazione fiduciaria – quella in cui una persona è responsabile dei beni di un’altra. Il modulo 56 deve anche essere depositato ogni volta che una relazione fiduciaria cambia. Il deposito del modulo 56 dell’IRS notifica alle agenzie federali e ai creditori di inviare la posta riguardante il patrimonio al fiduciario. Lo scopo principale di questo modulo è quello di stabilire il fiduciario come responsabile dei conti di un patrimonio. Esaminiamo ulteriori dettagli, incluse le istruzioni dell’IRS Form 56.
Form 56 Definizioni importanti
- Fiduciario
Un fiduciario è qualsiasi persona in posizione di fiducia che agisce per conto di qualsiasi altra persona. Un fiduciario assume i poteri, i diritti, i doveri e i privilegi della persona o dell’entità per conto della quale sta agendo. - “Persona”
Una persona, in questo caso, è un individuo, un trust, un patrimonio, una partnership, un’associazione, un’azienda o una società. - Eredità del deceduto
Un’entità imponibile separata dal deceduto che viene in esistenza al momento della morte del deceduto. Fondamentalmente, è ciò che si lascia alle spalle.
Ho bisogno di presentare il modulo 56?
Estate
Se sei un tutore, fiduciario, amministratore, o un’altra persona responsabile del patrimonio di un deceduto, devi presentare il modulo 56. Se ci sono più fiduciari per un’eredità, ogni fiduciario dovrà presentare il modulo 56 dell’IRS. Un singolo modulo 56 stabilisce solo una relazione tra un fiduciario e un patrimonio. Se ci sono più proprietà, il fiduciario dovrà presentare un modulo 56 separato per ogni proprietà di cui intende essere il fiduciario. Quando deposita il modulo 56, il fiduciario deve verificare se il defunto aveva o meno un testamento valido e una lista al momento della morte.
Fallimentare
Anche un fiduciario fallimentare, un assegnatario e un curatore possono depositare il modulo 56. Il fiduciario deve includere la data in cui il tribunale ha assegnato i beni sul modulo 56. Questo dimostrerà che il fiduciario è qualificato per gestire i beni del debitore. Un fiduciario può depositare per conto dell’individuo o della società fallita, ma un modulo separato deve essere depositato per ciascuno di essi.
IRS Form 56 Instructions
Per depositare il modulo 56, è necessario ottenere una copia del modulo dall’IRS o da un professionista fiscale. Il modulo sarà archiviato direttamente con l’IRS, ed è responsabilità del fiduciario archiviare in modo tempestivo dopo l’istituzione dei doveri fiduciari.
Il primo passo nella compilazione del modulo è fornire informazioni sul deceduto. Se state agendo per loro conto, inserite l’SSN o l’ITIN del deceduto indicato sul suo ultimo modulo 1040. Se state agendo per conto del patrimonio del deceduto, dovrete inserire le informazioni del suo ultimo modulo 706. Includere la suite, la stanza o altri numeri di unità del defunto dopo l’indirizzo stradale.
Le righe 1a.-1f. saranno una lista di caselle da controllare che determineranno i vari ruoli che il fiduciario assumerà e altri dettagli sul patrimonio e sul defunto. La riga 2 specificherà la data di morte e la data di nomina per il trasferimento dei beni. Le linee 3 e 4 specificano i moduli fiscali che saranno inclusi nel modulo 56.
Come fiduciario, dovrete firmare il modulo 56 e inserire un titolo che descriva il vostro ruolo come fiduciario. I seguenti sono i vari ruoli che un fiduciario può assumere:
- Assegnatario
- Esecutore
- Tutore
- Trustee
- Rappresentante personale
- Ricevente
- Conservatore
Il modulo 56 e le istruzioni del modulo 56 possono essere trovati sul sito dell’IRS. Potete anche contattare un professionista delle tasse come un avvocato fiscale o un CPA per gestire il vostro modulo 56.
Dove spedire il modulo 56 dell’IRS
Il modulo 56 può essere spedito direttamente al dipartimento IRS del vostro stato. Un professionista delle tasse può aiutarvi a trovare l’indirizzo dell’ufficio del vostro stato, o potete scoprire quello più vicino online visitando il sito IRS.gov. A causa della quantità di documentazione firmata che è tipicamente richiesta con il modulo 56, probabilmente non sarà possibile approfittare del Paperwork Reduction Act e archiviare qualsiasi modulo 56 online. Quando spedite il Modulo 56 dell’IRS per archiviare, assicuratevi di avere tutta la documentazione richiesta elencata nel Modulo 56.
L’avviso del Modulo 56 dell’IRS riguardante il rapporto fiduciario può sembrare confuso, non esitate a cercare un aiuto fiscale professionale. L’archiviazione del modulo 56 può essere un processo complicato: gli esperti fiscali qualificati della Community Tax possono assistervi con tutte le vostre domande e necessità di archiviazione.
- Ottieni il modulo
- Istruzioni