Form 56 wordt bij de IRS ingediend bij het begin en het einde van een fiduciaire relatie – een relatie waarbij een persoon verantwoordelijk is voor het vermogen van een ander. Formulier 56 moet ook worden ingediend wanneer een fiduciaire relatie verandert. Door het indienen van IRS-formulier 56 worden federale agentschappen en schuldeisers ervan in kennis gesteld dat zij post betreffende de nalatenschap naar de fiduciair moeten sturen. Het belangrijkste doel van dit formulier is om de trustee of fiduciair als verantwoordelijke voor de rekeningen van een nalatenschap vast te stellen. Laten we meer details doornemen, waaronder de instructies voor IRS-formulier 56.
Formulier 56 Belangrijke definities
- Fiduciair
Een fiduciair is een persoon in een vertrouwenspositie die optreedt namens een andere persoon. Een fiduciair neemt de bevoegdheden, rechten, plichten en voorrechten over van de persoon of entiteit namens wie hij of zij optreedt. - “Persoon”
Een persoon is in dit geval een natuurlijke persoon, trust, nalatenschap, partnerschap, vereniging, vennootschap of onderneming. - Nalatenschap van een overledene
Een nalatenschap van een overledene is een belastbare entiteit die losstaat van de overledene en ontstaat op het moment van overlijden van de overledene. In principe is het wat ze achterlaten.
Moet ik formulier 56 indienen?
Nalatenschap
Als u een voogd, trustee, beheerder of een andere persoon bent die verantwoordelijk is voor de nalatenschap van een overledene, bent u verplicht om formulier 56 in te dienen. Indien er meerdere trustees zijn voor een nalatenschap, zal elke trustee IRS-formulier 56 moeten indienen. Een enkel formulier 56 legt slechts één relatie vast tussen een trustee en een nalatenschap. Indien er meerdere nalatenschappen zijn, zal de trustee een afzonderlijk formulier 56 moeten indienen voor elke nalatenschap waarvan hij de trustee wil zijn. Bij het indienen van formulier 56 moet de curator nagaan of de overledene al dan niet een geldig testament en lijst had op het tijdstip van overlijden.
Bankroet
Een faillissementscurator, cessionaris en curator kunnen ook formulier 56 indienen. De curator moet op formulier 56 de datum vermelden waarop de rechtbank de activa heeft toegewezen. Dit zal aantonen dat de curator gekwalificeerd is om de activa van de schuldenaar te beheren. Een curator kan namens het failliete individu of bedrijf indienen, maar voor elk moet een apart formulier worden ingediend.
IRS Form 56 Instructions
Om formulier 56 in te dienen, moet u een kopie van het formulier krijgen van de IRS of een belastingprofessional. Het formulier wordt rechtstreeks bij de IRS ingediend, en het is de verantwoordelijkheid van de fiduciair om het tijdig in te dienen nadat de fiduciaire plichten zijn vastgesteld.
De eerste stap bij het invullen van het formulier is het verstrekken van informatie over de overledene. Indien u namens de overledene optreedt, vult u het SSN of ITIN van de overledene in dat op zijn of haar Definitief Formulier 1040 staat vermeld. Indien u optreedt namens de nalatenschap van de overledene, moet u de informatie van hun laatste formulier 706 invullen. Vermeld de suite-, kamer-, of andere eenheidsnummers van de overledene na het straatadres.
Regels 1a.-1f. bestaat uit een lijst met vakjes die moeten worden aangevinkt om de verschillende rollen die de zaakwaarnemer op zich zal nemen en andere details over de nalatenschap en de overledene te bepalen. In regel 2 worden de overlijdensdatum en de datum van aanstelling om activa over te dragen vermeld. Regel 3 en 4 specificeren de belastingformulieren die bij belastingformulier 56 zullen worden gevoegd.
Als de fiduciair moet u formulier 56 ondertekenen en een titel invullen die uw rol als fiduciair beschrijft. Hieronder volgen de verschillende rollen die een fiduciair kan aannemen:
- Assignee
- Executor
- Guardian
- Trustee
- Personal Representative
- Receiver
- Conservative
Form 56 en Form 56-instructies zijn te vinden op de IRS-website. U kunt ook contact opnemen met een belastingprofessional, zoals een fiscaal advocaat of CPA, om uw formulier 56 in te dienen.
Waar moet u IRS-formulier 56 posten
Form 56 kan rechtstreeks naar de IRS-afdeling in uw staat worden gestuurd. Een belastingdeskundige kan u helpen het adres van het kantoor van uw staat te vinden, of u kunt de dichtstbijzijnde online vinden door de IRS.gov-website te bezoeken. Vanwege de hoeveelheid ondertekende documentatie die doorgaans vereist is bij formulier 56, zult u waarschijnlijk niet in staat zijn om te profiteren van de Paperwork Reduction Act en formulier 56 online in te dienen. Wanneer u IRS-formulier 56 per post indient, zorg er dan voor dat u alle vereiste documentatie hebt die op formulier 56 staat vermeld.
De mededeling van IRS-formulier 56 met betrekking tot fiduciaire relatie kan verwarrend lijken, aarzel dan niet om professionele fiscale hulp in te schakelen. Het indienen van formulier 56 kan een ingewikkeld proces zijn – de gekwalificeerde belastingdeskundigen van Community Tax kunnen u helpen met al uw vragen en behoeften bij het indienen.
- Het formulier
- Instructies